我單位小規(guī)模納稅人，上個(gè)季度企業(yè)所得稅計(jì)提誤計(jì)入營(yíng)業(yè)稅金及附加科目，需要調(diào)整嗎？如果這個(gè)月末做調(diào)整后，利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)稅金及附加科目就是負(fù)數(shù)，申報(bào)檢查不通過？怎么辦?

請(qǐng)問如果要用利潤(rùn)表里的利潤(rùn)總額來調(diào)整應(yīng)納稅所得額，需要減去稅金及附加嗎

所得稅計(jì)提到稅金及附加中應(yīng)做會(huì)計(jì)調(diào)整調(diào)出來，相應(yīng)增加利潤(rùn)總額，不屬于納稅調(diào)整事項(xiàng)。 請(qǐng)問老師，所得稅費(fèi)用放到稅金及附加稅審需要調(diào)增嗎？

審計(jì)學(xué)問題1.針對(duì)“三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題”每一個(gè)事項(xiàng)，審計(jì)師應(yīng)當(dāng)分別提出怎樣的審計(jì)調(diào)整意見？請(qǐng)編寫相應(yīng)的調(diào)整分錄。 2. 假定企業(yè)所得稅率為25%。請(qǐng)計(jì)算西南振華公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整的利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用以及凈利潤(rùn)，并編制相應(yīng)的審計(jì)調(diào)整分錄。 3.分析判斷審計(jì)報(bào)告日期。

老師 間接計(jì)算法應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額+-納稅調(diào)整項(xiàng)目金額， 季度報(bào)稅的時(shí)候不需要做納稅調(diào)整項(xiàng)目金額嗎