老師，您好！我們這月農(nóng)行銷戶了，把農(nóng)行的余額轉(zhuǎn)到了中行，分錄為：借 銀行存款—中行 貸 銀行存款—農(nóng)行，但是我們財(cái)務(wù)賬里面沒(méi)有農(nóng)行這個(gè)開(kāi)戶銀行（當(dāng)時(shí)農(nóng)行是手工帳），請(qǐng)問(wèn)老師，我現(xiàn)在做賬時(shí)，農(nóng)行銀行存款的輔助核算怎么下賬？該往哪里下？

老師：去年匯算清繳的時(shí)候，公司負(fù)債5031.89元，但是去找的代帳公司做的帳，今年我在財(cái)務(wù)里面按照1月份開(kāi)始建的帳，然后那個(gè)去年負(fù)債的5031.89元就結(jié)轉(zhuǎn)不到我現(xiàn)在做的帳里面了，但是每個(gè)季度申報(bào)的時(shí)候，他又在申報(bào)表里面，怎么辦呢？怎么補(bǔ)錄一個(gè)會(huì)計(jì)分錄合適呢？要不然最后算出來(lái)的未分配利潤(rùn)總是沒(méi)有減掉5031.89元，然后申報(bào)表里面又是減掉了的。

請(qǐng)問(wèn)老師，單位要注銷了，老爸把現(xiàn)金余額銀行存款，往來(lái)帳都算清了，就是手里的錢(qián)都算清了，但是我?guī)ど衔捶峙淅麧?rùn)里面要是有結(jié)余或是虧損怎么辦？

老師 請(qǐng)問(wèn)我注銷小規(guī)模公司 賬上還有負(fù)債但是不需要還了 那么我在注銷清算企業(yè)所得稅申報(bào)里面有負(fù)債清償損益明細(xì)表里面直接將負(fù)債部分金額填進(jìn)去就會(huì)產(chǎn)生應(yīng)補(bǔ)所得稅額，那么我把稅款補(bǔ)交就可以了 那么在補(bǔ)交完以后還需要做賬不呢？就是清算交完稅后還要將負(fù)債部分結(jié)轉(zhuǎn)至營(yíng)業(yè)外收入平帳不呢？還是先平帳再做清算申報(bào)呢？

郭老師，就是比如我們公司現(xiàn)金資金流余額是45萬(wàn)，但是我算出報(bào)表的利潤(rùn)有55萬(wàn)，應(yīng)收和應(yīng)付款都沒(méi)有了，那為何金額對(duì)不上，那錢(qián)哪里去了呢？我是手工做賬的，沒(méi)用財(cái)務(wù)軟件，我們公司應(yīng)收款和應(yīng)付款都沒(méi)有了哦，相當(dāng)于公司全部結(jié)算清了，然后現(xiàn)金資金流（即可支配的金額是45萬(wàn)）。但是我的報(bào)表上未分配利潤(rùn)還有53萬(wàn)，相差了8萬(wàn)元