調(diào)增了費(fèi)用，但調(diào)整后也還是虧損，不交稅

你好你這個(gè)費(fèi)用是沒有發(fā)票嗎？這種情況下不用做分錄的。

因?yàn)槟氵@個(gè)是有實(shí)際業(yè)務(wù)，只是沒有發(fā)票，稅法上不允許抵扣。

什么情況需要做分錄呢？

你好，你有虛增的業(yè)務(wù)，或者是多做了少做了。

老師，如果交稅就只做交稅的分錄嗎？

你好，對的是的，是這么做的。

老師，所得稅匯算清繳報(bào)表上的當(dāng)年利潤那是不是填調(diào)整后的？

好，這個(gè)是調(diào)整之前的。

老師，調(diào)整之前的，以后年度就是可以彌補(bǔ)虧損的，那是不是說以后彌補(bǔ)虧損時(shí)現(xiàn)在填增的部分又能抵扣了嗎？

你好，調(diào)增調(diào)減是針對利潤的，如果你減少了利潤的話，以后可以繼續(xù)彌補(bǔ)虧損的，看彌補(bǔ)虧損的金額，看你的彌補(bǔ)虧損明細(xì)表就可以的。

沒明白老師，現(xiàn)在彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填今年的數(shù)是調(diào)整之前的，是不是沒有發(fā)票的費(fèi)用也在虧損里，那明年盈利了，我彌補(bǔ)今年的虧損，沒發(fā)票的不也抵扣了嗎？