老師我們有兩個員工休長假了不發(fā)給他們工資了。社保給他們上他們自己出錢這個做憑證我該怎么做呢？要和正常發(fā)工資上社保的員工一起計提社保嗎？我不知道該怎么辦了，分錄怎么寫。 一月份的應(yīng)發(fā)工資是109906.72.2月7號是發(fā)工資102569.71.個人社保銀行扣款合計金額是7997.8.單位合計扣款是22737.72. 個稅2月繳納247.26.其中包含沒有工資的兩名員工的社保個人和單位部分。老師一月份我還怎么做計提分錄呢？老師麻煩指導(dǎo)的時候把數(shù)據(jù)給我?guī)喜蝗晃铱床幻靼字x謝

我公司是一般納稅人，21年3月份買的車，5月份壞了，已計提兩月折舊，經(jīng)協(xié)商后可以全額換一臺新車，但當(dāng)時沒有辦理退貨，而是我司重新開了一張銷售發(fā)票出去，等22年1月新車到了，對方又開了一張發(fā)票過來，目前的問題是，當(dāng)時5月份退車的時候沒有做固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)出，到現(xiàn)在還在計提折舊，現(xiàn)在1月份要調(diào)整，這個會計分錄要怎么做比較好呢？

研發(fā)要做統(tǒng)計臺賬，給統(tǒng)計部門看的。 研發(fā)項目的人員工資平時已經(jīng)單獨列了。 統(tǒng)計臺賬要寫憑證號，摘要，我現(xiàn)在的疑問是計提跟實際發(fā)放的金額有區(qū)別的，1月份計提了一筆1月工資，3月份調(diào)整了一筆1月工資，這兩個合計才是1月工資。我錄入表格的時候是合并一行還是分開，分開會出現(xiàn)負數(shù)的情況。

老師您好，請教您個問題，我們公司是做產(chǎn)品研發(fā)的，是高企，有單獨設(shè)立研發(fā)輔助賬，然后我們公司每個月計提工資總額是6萬多，實際發(fā)放3萬多，還有3萬多是4個研發(fā)人員的工資是沒有發(fā)，每個月計提，2021合計計提了1-12月未發(fā)金額是35萬，然后2022年4月30日我們才把計提的35萬左右全部發(fā)放完，因為我們要研發(fā)加計扣除的。那現(xiàn)在關(guān)鍵問題是我4月份這筆計提的費用發(fā)了，我會計賬上要怎么做呢，第一次遇到這種問題，我不知道要怎么處理，麻煩老師指導(dǎo)一下，謝謝。

老師，有個問題，就是，這個月14號申報個稅的時候，由于未考慮專項附加扣除，所以公司就多繳納了個稅。15號的時候，讓員工重新自己在個稅app里更新信息。然后15號早上又更正了申報。14號那天扣款1154.6，15號更正申報的金額是851.69。那現(xiàn)在就涉及到退個稅的問題和公司多支付個稅。因為退稅是退到員工個人卡上。由于申報個稅的時候，1月工資還沒發(fā)放，所以我們就從這幾個員工的應(yīng)發(fā)工資部分，其他應(yīng)扣款里面來扣除多支付的這部分個稅金額。但是，關(guān)于賬務(wù)處理，您幫我看看，我在1月工資這筆賬里應(yīng)該怎么改？我的這筆發(fā)放1月工資的賬，昆明辦公室+富民廠區(qū)的個稅金額合計就是14號扣款的1154.6這個金額。但是，由于1月份工資，是把多繳納的個稅部分從他們幾個的其他應(yīng)扣款里面扣了再發(fā)放的。這個賬我該怎么調(diào)一下？