我們21年產(chǎn)生了8萬多企業(yè)所得稅，1-9月份研發(fā)費(fèi)用加計扣除抵減的企業(yè)所得稅6萬多（加計抵減時我做“借所得稅費(fèi)用付6萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅負(fù)6萬），這樣做對嗎？這樣做導(dǎo)致我們最終的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅余額只有2萬多怎么辦呢
你好；? ? 你應(yīng)該是按抵減后的金額來計提 。如果你之前多計提了。? 可以這樣 來紅沖 6萬分錄的。 對的? ? ；你這個2萬繳納了的嘛? ? 。 你實際 產(chǎn)生了應(yīng)交8萬 。抵減了6萬實際繳納2萬是嗎??
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當(dāng)研發(fā)費(fèi)加計扣除金額大于利潤總額時， 比如 利潤總額400萬，加計扣除是500萬， 1、 所以 本期的所得稅費(fèi)用怎么算？ 2, 已預(yù)交的60萬的企業(yè)所得稅 為應(yīng)退回的企業(yè)所得稅 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 的余額在借方 余額是不是應(yīng)該為已預(yù)交的60萬金額 等待退回的？ 3, 多出的100萬的 加計扣除額 應(yīng)做在什么科目上呢？ 100*0.15=15萬 借：遞延所得稅資產(chǎn)15 貸：所得稅費(fèi)用15 對嗎
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我們現(xiàn)在2021年1月交了去年2020年4個季度的企業(yè)所得稅28000，后面第四季度的企業(yè)所得稅我計提了16000，應(yīng)交稅費(fèi)里企業(yè)所得稅應(yīng)該是28000才對，可是應(yīng)交稅費(fèi)里企業(yè)所得稅怎么只有1萬多，還有1萬多怎么沒有？，那么我可是應(yīng)交稅費(fèi)里這次1月怎么寫分錄？所得稅里有28000那么應(yīng)交稅費(fèi)里只有1萬多
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三季度企業(yè)所得稅交了6萬，四季度企業(yè)所得稅算了只要交2萬，那么我四季度分錄怎么做？借：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅4萬，貸所得稅費(fèi)用2萬么？如果是這樣，我借方的4萬怎么沖？什么時候沖？
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第19章所得稅里面提到的。加計扣除的研發(fā)費(fèi)用，他記不影響會計利潤，也不影響應(yīng)納稅所得額，也不是企業(yè)合并產(chǎn)生不確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。但是無形資產(chǎn)當(dāng)中的加計扣除費(fèi)用，加計扣除會使費(fèi)用增加，那么在計算應(yīng)交所得稅的時候，我們要做納稅調(diào)減，最后導(dǎo)致應(yīng)交所得稅變化。也就是說，它產(chǎn)生暫時性的可抵扣差異，但是他不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，計算應(yīng)交所得稅的時候，會影響我們交的企業(yè)所得稅，那么我們做會計分錄的時候，比如說計算出來的應(yīng)交所得稅是10萬，那我們就借所得稅費(fèi)用貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅10萬
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我們21年產(chǎn)生了8萬多企業(yè)所得稅，1-9月份研發(fā)費(fèi)用加計扣除抵減的企業(yè)所得稅6萬多（加計抵減時我做“借所得稅費(fèi)用付6萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅負(fù)6萬），這樣做對嗎？這樣做導(dǎo)致我們最終的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅余額只有2萬多怎么辦呢
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甲公司與租賃有關(guān)的交易的資料如下： （1）20×1年1月1日，甲公司與乙公司簽訂了一項租賃合同，合同約定，乙公司向甲公司出租一臺管理用設(shè)備，租賃期為10年，年租金為200萬元，于每年年末支付。 （2）甲公司將該項設(shè)備運(yùn)回時發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)2萬元，發(fā)生設(shè)備安裝費(fèi)用10萬元。 （3）甲公司在20×1年度的利潤總額為2000萬元。 （4）20×2年1月1日，甲公司與乙公司商定，由甲公司購買其自乙公司租入的該項設(shè)備，購買價格為1800萬元。 （5）甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，增量借款利率為每年5％。（P/A，5％，10）＝7.7217；甲公司適用的所得稅稅率為25％。稅法將上述租賃認(rèn)定為經(jīng)營租賃。 不考慮相關(guān)稅費(fèi)等因素。 要求：編制甲公司在20×2年1月1日的相關(guān)會計分錄。
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老師，我不太懂這里面的數(shù)據(jù)之前關(guān)系是怎么樣的，可以幫忙列下公式嗎
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老師好，還是不明白
?你好； 你是哪里不明白? ? ? ？21年產(chǎn)生了8萬? 計提了8萬的所得稅和繳納了 8萬。 但是 你匯算是可以加計扣除的抵減了6萬。 那么你? 實際 應(yīng)交? 所得稅是 2萬對嗎? ?
老師好，應(yīng)該是這樣的，我們是21年計提繳納了8萬多，申報第三季度所得稅時需要再交所得稅2萬多，已經(jīng)交了8萬多，需要退6萬多，我就做借所得稅費(fèi)用付6萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅負(fù)6萬，這樣多嗎
?你好； 那你現(xiàn)在抵減了6萬。 就去紅沖計提6萬分錄 。 繳納2萬 。? ?那你多繳納的6萬可以申請退稅哈。 是的? ??
老師我這樣做對嗎
?是的。分錄是對的； 到時借方有6萬余額； 你記得去 申請退稅即可? ?
老師，這樣做導(dǎo)致我們1-3季度所得稅費(fèi)用本年累計只有2萬多，第四季度產(chǎn)生了4萬多所得稅，當(dāng)時申報所得稅沒有計提，那是不是現(xiàn)在再補(bǔ)提2萬多就可以了
?你好 ；? ? ?你這個之前多計提了紅沖了 你計提就是發(fā)生的2萬的金額? ? ； 是的。 如果你? ?實際應(yīng)交4萬 。你之前計提了 8萬紅沖了6萬。 現(xiàn)在 實際發(fā)生 4萬補(bǔ)計提2萬即可 。對的??
那現(xiàn)在跨年了，我補(bǔ)提是等匯算清繳完一起補(bǔ)提還是現(xiàn)在就補(bǔ)提，老板讓我返回做12月
?你好；? ?現(xiàn)在補(bǔ)計提即可? 或者是等著匯算后； 反正你都跨年了。? ??
老師，等匯算清繳完補(bǔ)提做借利潤分配-未分配利潤，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅對嗎
匯算清繳完補(bǔ)提是不是就成今年產(chǎn)生的了，會影響21年的稅負(fù)變低嗎
你們 是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話。? 是的。直接補(bǔ)做計提了。 是的? ?
好的，謝謝老師，那我就反結(jié)賬回去在12月直接補(bǔ)提了
?沒事的； 可以的。? 直接補(bǔ)計提最好的??