以前年度有期初余額，且凈利潤為負數(shù)。然后2020年新的會計接手的時候，沒有錄入期初數(shù)據(jù)。2020年12月凈利潤為正數(shù)，申報企業(yè)所得稅是，填寫利潤總額的數(shù)據(jù)之后直接跳到彌補以前年度虧損那一行了，現(xiàn)在導(dǎo)致申報表和財務(wù)報表數(shù)據(jù)不一致，請問如何調(diào)賬呢呢

所得稅年報: 小規(guī)模納稅人，2020年利潤總額為-19698.91虧損， 2021年凈利潤16228.1，所得稅年報調(diào)增業(yè)務(wù)招待費500元，納稅調(diào)整后所得為16728.1，彌補2020年虧損后為2970.81，這是所得稅年報表數(shù)據(jù)。 賬上未分配利潤是3470.81。 請問老師，對于這兩處的500元差異，我都需要調(diào)整哪里?財務(wù)報表、財務(wù)賬?

請教一個具體業(yè)務(wù)問題 2021年12月份計提了一筆所得稅3000元 2022年4月份年報的時候發(fā)現(xiàn)可以彌補以前年度虧損 ，3000元多計提了 4月份調(diào)賬 1、沖回多計提所得稅 借：所得稅 3000 貸：以前年度損益 3000 2、調(diào)整以前年度損益 借：以前年度損益 3000 貸：利潤分配 未分配利潤 3000 4月份財務(wù)報表資產(chǎn)負債表中應(yīng)交稅費期初數(shù)減去3000期末數(shù)加上3000 未分配利潤期初數(shù)加3000，利潤表中本年累計欄所得稅3000 這樣財務(wù)報表就平了，這樣做對嗎

公司之前在代理記賬那里，企業(yè)所得稅報的沒有問題。財務(wù)報表都是0申報，19年開始財務(wù)報表申報了，但是初始數(shù)據(jù)不對，2021年第四季度公司經(jīng)營盈利，把近五年所得稅虧損10萬彌補了。但是資產(chǎn)負債表未分配利潤只有-7.9萬。財務(wù)年報該如何報送，是否可以直接調(diào)整未分配利潤？如何處理才沒有稅務(wù)風(fēng)險？

老師請問個問題，，我們勞務(wù)公司在2022年5月份做的年度企業(yè)所得稅匯算報告，2021年未分配利潤-32.68萬 但我年度企業(yè)所得稅納稅調(diào)整表 調(diào)增了35.9萬 利潤4.45萬 大概交企業(yè)所得稅稅交了0.11萬元 2021年彌補虧損是正數(shù) 4.45萬 那2022年的利潤是45萬 左右 還彌補2021年的虧損32.68萬嗎？