那是不是只要做 借：應(yīng)交稅費-個稅 354.92 貸：銀行存款354.92 然后多扣的150元 是不是在做一個分錄 借：應(yīng)付職工薪酬 150 貸銀行存款 150 是不是做同一個分錄還是要分出來做？

你好，但是你借應(yīng)付職工薪酬，工資貸應(yīng)交稅費個稅，這個呢？這個金額寫的多少？

我是沒有計提的個稅 就是發(fā)放工資的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-個稅 352.37 我發(fā)現(xiàn) 工資表上和實際個稅申報少了一個人的2.54 這個我需要補上去是吧

需要 你這個個稅不對 應(yīng)該是應(yīng)交稅費個稅

不是代扣代繳的 我都是做 其他應(yīng)付款-代扣代繳個人個人所得稅的

個人所得稅必須是應(yīng)交稅費，不能用其他應(yīng)付款，你看一下你交稅和扣款都不是一個科目，到時候能平嗎？

個人所得稅，它的核算的科目就是應(yīng)交稅費。

哦哦 我看下 謝謝老師 我先消化下

好的你再自己看一下。

那老師相當于就是我在發(fā)放工資的時候，貸方做其他應(yīng)付款代扣代繳個人所得稅，這個科目是用錯的，應(yīng)該是用應(yīng)交稅費，個人所得稅，那像這種直接墊付的，就是從工資直接扣回來的，那這種直接就做應(yīng)交稅費嗎？不是應(yīng)該做代扣代繳個人所得稅嗎？

個人所得稅它是代扣代繳的，但是他核算的科目是用應(yīng)交稅費來核算，他不用其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款，和社保不一樣。

好的，那就是還是要用應(yīng)交稅費，這個科目來核算，不應(yīng)該用其他應(yīng)付款是吧？