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這種充值卡不能直接在匯算前扣除，需要進(jìn)行納稅調(diào)整。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)于企業(yè)購(gòu)買(mǎi)、充值預(yù)付卡，應(yīng)在業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。在購(gòu)買(mǎi)或充值環(huán)節(jié)，預(yù)付卡應(yīng)作為企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行管理，購(gòu)買(mǎi)或充值時(shí)發(fā)生的相關(guān)支出不得稅前扣除。你取得的順豐充值速通卡發(fā)票屬于 “預(yù)付卡銷(xiāo)售 * 預(yù)付卡銷(xiāo)售充值”，稅率為不征稅，這意味著在購(gòu)買(mǎi)或充值環(huán)節(jié)，不能憑借該發(fā)票直接在稅前扣除。在實(shí)際使用速通卡支付相關(guān)費(fèi)用時(shí)（如快遞費(fèi)用等），可以根據(jù)實(shí)際消費(fèi)的相關(guān)憑證（如消費(fèi)記錄、支付憑證等），按照費(fèi)用的實(shí)際用途進(jìn)行歸類，并在稅前扣除。例如，用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的相關(guān)支出，可按照相應(yīng)的費(fèi)用類別（如運(yùn)輸費(fèi)、辦公費(fèi)等）進(jìn)行扣除。在匯算清繳時(shí)，需要將購(gòu)買(mǎi)或充值預(yù)付卡時(shí)的支出從當(dāng)期費(fèi)用中調(diào)出，待實(shí)際發(fā)生相關(guān)費(fèi)用并取得相應(yīng)憑證后，再進(jìn)行扣除。這樣處理是為了遵循企業(yè)所得稅的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保費(fèi)用與收入的合理匹配

2024-09-19

齊紅老師解答 2022-03-04 13:23

沒(méi)有消費(fèi)的不需要交增值稅。

快賬用戶1549 追問(wèn) 2022-03-04 13:25

老師我們充到里面的錢(qián)用完了為什么開(kāi)出來(lái)的發(fā)票是不征稅，為什么在微信小程序里面單個(gè)支付的開(kāi)出來(lái)的發(fā)票是6%稅率呢？

齊紅老師解答 2022-03-04 13:28

你好，沖到里面的錢(qián)做不征稅的可以啊，如果已經(jīng)使用完了，他還給你開(kāi)的不征稅的，這種不合格需要退回去重新開(kāi)。

正規(guī)的已經(jīng)消費(fèi)了就得開(kāi)6%的。

快賬用戶1549 追問(wèn) 2022-03-04 13:31

老師那這種帶有不征稅的發(fā)票可以報(bào)銷(xiāo)嗎？

齊紅老師解答 2022-03-04 13:33

報(bào)銷(xiāo)是可以但是它不符合你們單位的實(shí)際業(yè)務(wù)，你已經(jīng)消費(fèi)了，對(duì)方就應(yīng)該給你開(kāi)帶稅率的。