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Q

老師，去年有一筆研發(fā)費用我給資本化了，實際是費用化，這個因為跨年了，影響了企業(yè)所得稅，請問我是調(diào)到今年比較好還是反結(jié)賬到去年？

2022-03-04 11:45
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-04 11:50

學(xué)員您好，直接調(diào)賬調(diào)今年的就行

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快賬用戶9200 追問 2022-03-04 11:52

那就相當(dāng)于影響今年的損益了

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齊紅老師 解答 2022-03-04 11:52

影響損益的科目用以前年度損益調(diào)賬科目

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快賬用戶9200 追問 2022-03-04 11:55

老師，我去年是借：研發(fā)支出-資本化支出 待：銀行存款，今年做上述沖紅的分錄，然后再借：研發(fā)支出-費用化支出 貸銀行存款嗎？

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齊紅老師 解答 2022-03-04 11:56

你這還是屬于研發(fā)階段啊 借：研發(fā)支出-費用化支出 貸：研發(fā)支出-資本化支出? 這么做就可以了

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快賬用戶9200 追問 2022-03-04 11:59

但是計入費用化支出，月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用了，影響今年的損益了

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快賬用戶9200 追問 2022-03-04 12:00

本來是去年的費用，算到今年來了，會不會有問題，再就是我們要填報研發(fā)費用加計扣除，這個費用是不是就只能算到今年來了？

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齊紅老師 解答 2022-03-04 12:19

你是啥時候轉(zhuǎn)的管理費用，填報研發(fā)費用加計扣除算到今年來

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快賬用戶9200 追問 2022-03-04 12:20

今年轉(zhuǎn)的

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齊紅老師 解答 2022-03-04 12:22

你先做我剛才說那筆調(diào)賬，然后你再結(jié)轉(zhuǎn)的時候不就是把費用化的全結(jié)轉(zhuǎn)完就是正確的了么

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學(xué)員您好，直接調(diào)賬調(diào)今年的就行
2022-03-04
借研發(fā)支出 貸銀行 應(yīng)付職工薪酬、原材料等， 借以前年度損益調(diào)整 貸研發(fā)支出。
2023-06-02
你好，費用化的結(jié)轉(zhuǎn)不了成本，都應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用才對
2023-06-02
你好； 這個研究出來確實是公司來用的話； 你可以考慮調(diào)整下分錄處理 轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)
2022-05-31
同學(xué)，你好 今年收到紅字發(fā)票 借：費用? -20000 貸：銀行存款? -20000 收到藍(lán)字發(fā)票12000 借：費用 12000 貸：銀行存款 12000
2025-04-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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