你好需要計算做好了發(fā)給你
北京光明有限責任公司為增值稅的一般納稅人:登記注冊類型為有限責任公司;法定代表人為劉光明;企業(yè)經(jīng)營地址為北京市光華路53號,電話:010-88888888;企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè),企業(yè)主要生產(chǎn)家用電器:電烤箱。出廠不含稅單價為500元/臺,成本價300元/臺。 開戶銀行及賬號:工商銀行光華路支行 3222111187654321 企業(yè)納稅人識別號:91110100000010001k 2019年11月該公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1)1日,向當?shù)厣虉鲣N售烤箱200臺,開具增值稅專用發(fā)票,銷售額100,000元。并約定對方10天內(nèi)付款可享受5%的現(xiàn)金折扣(不含稅價),對方于1.7日付款,結(jié)算時給予商場5%的現(xiàn)金折扣。 (2)8日,銷售300臺烤箱給外地客戶開具普通發(fā)票價稅合計169500元,同時支付運輸費價稅合計6540元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運輸費6000元,增值稅540元,款項未付。 (3) 9日,撥付3臺烤箱給本單位職工使用,未開具發(fā)票。 (4) 10日,沒收逾期的包裝物押金56500元,確認收入但未開具發(fā)票。 (5) 11日,購進原材料和零部件一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價
公司2018年各月主營業(yè)務(wù)收入進行趨勢分析時,發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點抽查主要存在下列問題(售價均不含增值稅,增值稅稅率為16%): (1)12月25日,客戶用支票購買純生啤酒500箱、綠雨啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開出并交給客戶,但尚未提貨。公司已經(jīng)確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (2)12月26日,公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。公司已經(jīng)確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (3)12月27日,公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。 (4)12月28日,公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 注:純生啤酒售價100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價80元/箱,成本40元/箱。 【問題】編制審計調(diào)整分錄。 ?
公司2018年各月主營業(yè)務(wù)收入進行趨勢分析時,發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點抽查主要存在下列問題(售價均不含增值稅,增值稅稅率為16%):(1)12月25日,客戶用支票購買純生啤酒500箱、綠兩啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開出并交給客戶,但尚未提貨。公司已經(jīng)確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(2)12月26日,公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。公司己經(jīng)確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(3)12月27日,公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。。(4)12月28日,公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。注:純生啤酒售價100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價80元/箱,成本40元/箱?!締栴}】編制審計調(diào)整分錄。
注冊會計師張麗在對杭州華豐有限責任公司2018年各月主營業(yè)務(wù)收入進行趨勢分析時,發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點抽查主要存在下列問題(售價均不含增值稅,增值稅稅率為16%):(1)12月25日,客戶用支票購買純生啤酒500箱、綠雨啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開出并交給客戶,但尚未提貨。杭州華豐有限責任公司已經(jīng)確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(2)12月26日,杭州華豐有限責任公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。杭州華豐有限責任公司已經(jīng)確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(3)12月27日,杭州華豐有限責任公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。(4)12月28日,杭州華豐有限責任公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。注:純生啤酒售價100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價80元/箱,成本40元/箱?!締栴}】根據(jù)上述審計結(jié)果,編制審計調(diào)整分錄。
注冊會計師張麗在對杭州華豐有限責任公司2018年各月主營業(yè)務(wù)收入進行趨勢分析時,發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點抽查主要存在下列問題(售價均不含增值稅,增值稅稅率為16%):(1)12月25日,客戶用支票購買純生啤酒500箱、綠雨啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開出并交給客戶,但尚未提貨。杭州華豐有限責任公司已經(jīng)確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(2)12月26日,杭州華豐有限責任公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。杭州華豐有限責任公司已經(jīng)確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(3)12月27日,杭州華豐有限責任公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。(4)12月28日,杭州華豐有限責任公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。注:純生啤酒售價100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價80元/箱,成本40元/箱。【問題】根據(jù)上述審計結(jié)果,編制審計調(diào)整分錄。
我們出口報關(guān)FOB價,客戶把國際段的運費打到我們賬上,讓我們轉(zhuǎn)付給貨代,這樣合規(guī)嗎?國際段的我們還要不要發(fā)票
請問老師,我們做樂器培訓,有收據(jù)確定的收入,通過付款碼付款到公司賬上的收入會被銀行扣除手續(xù)費,不去6000的收入,有18元的手續(xù)費,到對公賬戶就是5982,那我們是用6000確認收入呢?還是5982呢?
老師,以前稅控盤的480元的減免費用怎么進行會計處理?會計分錄,一般納稅人
贈送的軟件可以長期使用嗎
這個月申報小規(guī)模納稅人的時候提示需要將減征和免征的增值稅計入營業(yè)外收入,我們原來都是按1%的稅做的收入和增值稅?,F(xiàn)在另外2%的減免增值稅應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理?
快賬里的套賬能刪除嗎?怎么刪除?
老師,企業(yè)所得稅預(yù)繳申報實際發(fā)放金額比計提金額,申報個稅金額都大,會不會有風險,原因是去年24年的工資計提申報了個稅,形成欠薪了,在25年才發(fā)放
老師好!我想咨詢一下企業(yè)所得稅每個季期初期未數(shù)怎么算的?
初級會計證書什么時候領(lǐng)取
老師,附報事項職工薛酬怎么填?
1確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本105000 貸庫存商品-純生啤酒25000 -綠雨啤酒80000
2不符合收入確認條件 借主營業(yè)務(wù)收入260000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅33800 貸應(yīng)收賬款293800
借庫存商品210000 貸主營業(yè)務(wù)成本210000
3借其他應(yīng)付款116000 貸其他業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅16000
借其他業(yè)務(wù)成本7500 貸營業(yè)外支出7500
4借主營業(yè)務(wù)成本50000 貸庫存商品50000