你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
北京光明有限責(zé)任公司為增值稅的一般納稅人:登記注冊(cè)類型為有限責(zé)任公司;法定代表人為劉光明;企業(yè)經(jīng)營(yíng)地址為北京市光華路53號(hào),電話:010-88888888;企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè),企業(yè)主要生產(chǎn)家用電器:電烤箱。出廠不含稅單價(jià)為500元/臺(tái),成本價(jià)300元/臺(tái)。 開(kāi)戶銀行及賬號(hào):工商銀行光華路支行 3222111187654321 企業(yè)納稅人識(shí)別號(hào):91110100000010001k 2019年11月該公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)1日,向當(dāng)?shù)厣虉?chǎng)銷售烤箱200臺(tái),開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,銷售額100,000元。并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受5%的現(xiàn)金折扣(不含稅價(jià)),對(duì)方于1.7日付款,結(jié)算時(shí)給予商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。 (2)8日,銷售300臺(tái)烤箱給外地客戶開(kāi)具普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)169500元,同時(shí)支付運(yùn)輸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)6540元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)6000元,增值稅540元,款項(xiàng)未付。 (3) 9日,撥付3臺(tái)烤箱給本單位職工使用,未開(kāi)具發(fā)票。 (4) 10日,沒(méi)收逾期的包裝物押金56500元,確認(rèn)收入但未開(kāi)具發(fā)票。 (5) 11日,購(gòu)進(jìn)原材料和零部件一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)
公司2018年各月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行趨勢(shì)分析時(shí),發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點(diǎn)抽查主要存在下列問(wèn)題(售價(jià)均不含增值稅,增值稅稅率為16%): (1)12月25日,客戶用支票購(gòu)買(mǎi)純生啤酒500箱、綠雨啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開(kāi)出并交給客戶,但尚未提貨。公司已經(jīng)確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (2)12月26日,公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒(méi)有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。公司已經(jīng)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (3)12月27日,公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計(jì)入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出。 (4)12月28日,公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 注:純生啤酒售價(jià)100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價(jià)80元/箱,成本40元/箱。 【問(wèn)題】編制審計(jì)調(diào)整分錄。 ?
公司2018年各月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行趨勢(shì)分析時(shí),發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點(diǎn)抽查主要存在下列問(wèn)題(售價(jià)均不含增值稅,增值稅稅率為16%):(1)12月25日,客戶用支票購(gòu)買(mǎi)純生啤酒500箱、綠兩啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開(kāi)出并交給客戶,但尚未提貨。公司已經(jīng)確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(2)12月26日,公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒(méi)有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。公司己經(jīng)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(3)12月27日,公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計(jì)入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出。。(4)12月28日,公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。注:純生啤酒售價(jià)100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價(jià)80元/箱,成本40元/箱。【問(wèn)題】編制審計(jì)調(diào)整分錄。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師張麗在對(duì)杭州華豐有限責(zé)任公司2018年各月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行趨勢(shì)分析時(shí),發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點(diǎn)抽查主要存在下列問(wèn)題(售價(jià)均不含增值稅,增值稅稅率為16%):(1)12月25日,客戶用支票購(gòu)買(mǎi)純生啤酒500箱、綠雨啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開(kāi)出并交給客戶,但尚未提貨。杭州華豐有限責(zé)任公司已經(jīng)確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(2)12月26日,杭州華豐有限責(zé)任公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒(méi)有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。杭州華豐有限責(zé)任公司已經(jīng)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(3)12月27日,杭州華豐有限責(zé)任公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計(jì)入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出。(4)12月28日,杭州華豐有限責(zé)任公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。注:純生啤酒售價(jià)100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價(jià)80元/箱,成本40元/箱。【問(wèn)題】根據(jù)上述審計(jì)結(jié)果,編制審計(jì)調(diào)整分錄。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師張麗在對(duì)杭州華豐有限責(zé)任公司2018年各月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行趨勢(shì)分析時(shí),發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點(diǎn)抽查主要存在下列問(wèn)題(售價(jià)均不含增值稅,增值稅稅率為16%):(1)12月25日,客戶用支票購(gòu)買(mǎi)純生啤酒500箱、綠雨啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開(kāi)出并交給客戶,但尚未提貨。杭州華豐有限責(zé)任公司已經(jīng)確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(2)12月26日,杭州華豐有限責(zé)任公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒(méi)有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。杭州華豐有限責(zé)任公司已經(jīng)確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(3)12月27日,杭州華豐有限責(zé)任公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計(jì)入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出。(4)12月28日,杭州華豐有限責(zé)任公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認(rèn)收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。注:純生啤酒售價(jià)100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價(jià)80元/箱,成本40元/箱。【問(wèn)題】根據(jù)上述審計(jì)結(jié)果,編制審計(jì)調(diào)整分錄。
我們出口報(bào)關(guān)FOB價(jià),客戶把國(guó)際段的運(yùn)費(fèi)打到我們賬上,讓我們轉(zhuǎn)付給貨代,這樣合規(guī)嗎?國(guó)際段的我們還要不要發(fā)票
請(qǐng)問(wèn)老師,我們做樂(lè)器培訓(xùn),有收據(jù)確定的收入,通過(guò)付款碼付款到公司賬上的收入會(huì)被銀行扣除手續(xù)費(fèi),不去6000的收入,有18元的手續(xù)費(fèi),到對(duì)公賬戶就是5982,那我們是用6000確認(rèn)收入呢?還是5982呢?
老師,以前稅控盤(pán)的480元的減免費(fèi)用怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理?會(huì)計(jì)分錄,一般納稅人
贈(zèng)送的軟件可以長(zhǎng)期使用嗎
這個(gè)月申報(bào)小規(guī)模納稅人的時(shí)候提示需要將減征和免征的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,我們?cè)瓉?lái)都是按1%的稅做的收入和增值稅?,F(xiàn)在另外2%的減免增值稅應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理?
快賬里的套賬能刪除嗎?怎么刪除?
老師,企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)實(shí)際發(fā)放金額比計(jì)提金額,申報(bào)個(gè)稅金額都大,會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn),原因是去年24年的工資計(jì)提申報(bào)了個(gè)稅,形成欠薪了,在25年才發(fā)放
老師好!我想咨詢一下企業(yè)所得稅每個(gè)季期初期未數(shù)怎么算的?
初級(jí)會(huì)計(jì)證書(shū)什么時(shí)候領(lǐng)取
老師,附報(bào)事項(xiàng)職工薛酬怎么填?
1確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本105000 貸庫(kù)存商品-純生啤酒25000 -綠雨啤酒80000
2不符合收入確認(rèn)條件 借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入260000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅33800 貸應(yīng)收賬款293800
借庫(kù)存商品210000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本210000
3借其他應(yīng)付款116000 貸其他業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅16000
借其他業(yè)務(wù)成本7500 貸營(yíng)業(yè)外支出7500
4借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本50000 貸庫(kù)存商品50000