您好,1借主營業(yè)務(wù)成本50*500+2000*40=105000 貸庫存商品105000 2.不符合收入的確認條件 借主營業(yè)務(wù)收入260000 應(yīng)交稅費-銷項稅 41600 貸應(yīng)收賬款301600 借庫存商品180000 貸主營業(yè)務(wù)成本180000 3借其他應(yīng)付款116000 貸其他業(yè)務(wù)收入100000 應(yīng)交稅費-銷項稅16000 借其他業(yè)務(wù)成本7500 貸營業(yè)外支出7500 4.借主營業(yè)務(wù)成本50000 貸庫存商品50000
北京光明有限責(zé)任公司為增值稅的一般納稅人:登記注冊類型為有限責(zé)任公司;法定代表人為劉光明;企業(yè)經(jīng)營地址為北京市光華路53號,電話:010-88888888;企業(yè)所屬行業(yè)為制造業(yè),企業(yè)主要生產(chǎn)家用電器:電烤箱。出廠不含稅單價為500元/臺,成本價300元/臺。 開戶銀行及賬號:工商銀行光華路支行 3222111187654321 企業(yè)納稅人識別號:91110100000010001k 2019年11月該公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: (1)1日,向當(dāng)?shù)厣虉鲣N售烤箱200臺,開具增值稅專用發(fā)票,銷售額100,000元。并約定對方10天內(nèi)付款可享受5%的現(xiàn)金折扣(不含稅價),對方于1.7日付款,結(jié)算時給予商場5%的現(xiàn)金折扣。 (2)8日,銷售300臺烤箱給外地客戶開具普通發(fā)票價稅合計169500元,同時支付運輸費價稅合計6540元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運輸費6000元,增值稅540元,款項未付。 (3) 9日,撥付3臺烤箱給本單位職工使用,未開具發(fā)票。 (4) 10日,沒收逾期的包裝物押金56500元,確認收入但未開具發(fā)票。 (5) 11日,購進原材料和零部件一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價
公司2018年各月主營業(yè)務(wù)收入進行趨勢分析時,發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點抽查主要存在下列問題(售價均不含增值稅,增值稅稅率為16%): (1)12月25日,客戶用支票購買純生啤酒500箱、綠雨啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開出并交給客戶,但尚未提貨。公司已經(jīng)確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (2)12月26日,公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。公司已經(jīng)確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 (3)12月27日,公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。 (4)12月28日,公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 注:純生啤酒售價100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價80元/箱,成本40元/箱。 【問題】編制審計調(diào)整分錄。 ?
公司2018年各月主營業(yè)務(wù)收入進行趨勢分析時,發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點抽查主要存在下列問題(售價均不含增值稅,增值稅稅率為16%):(1)12月25日,客戶用支票購買純生啤酒500箱、綠兩啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開出并交給客戶,但尚未提貨。公司已經(jīng)確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(2)12月26日,公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。公司己經(jīng)確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(3)12月27日,公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。。(4)12月28日,公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。注:純生啤酒售價100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價80元/箱,成本40元/箱?!締栴}】編制審計調(diào)整分錄。
注冊會計師張麗在對杭州華豐有限責(zé)任公司2018年各月主營業(yè)務(wù)收入進行趨勢分析時,發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點抽查主要存在下列問題(售價均不含增值稅,增值稅稅率為16%):(1)12月25日,客戶用支票購買純生啤酒500箱、綠雨啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開出并交給客戶,但尚未提貨。杭州華豐有限責(zé)任公司已經(jīng)確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(2)12月26日,杭州華豐有限責(zé)任公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。杭州華豐有限責(zé)任公司已經(jīng)確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(3)12月27日,杭州華豐有限責(zé)任公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。(4)12月28日,杭州華豐有限責(zé)任公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。注:純生啤酒售價100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價80元/箱,成本40元/箱?!締栴}】根據(jù)上述審計結(jié)果,編制審計調(diào)整分錄。
注冊會計師張麗在對杭州華豐有限責(zé)任公司2018年各月主營業(yè)務(wù)收入進行趨勢分析時,發(fā)現(xiàn)該公司12月份發(fā)生額異常,經(jīng)重點抽查主要存在下列問題(售價均不含增值稅,增值稅稅率為16%):(1)12月25日,客戶用支票購買純生啤酒500箱、綠雨啤酒2000箱。提貨單和發(fā)票已經(jīng)開出并交給客戶,但尚未提貨。杭州華豐有限責(zé)任公司已經(jīng)確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(2)12月26日,杭州華豐有限責(zé)任公司發(fā)貨給外地一家公司,其中純生啤酒1000箱、綠雨啤酒2000箱,年末沒有辦妥貨款結(jié)算手續(xù)。杭州華豐有限責(zé)任公司已經(jīng)確認收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。(3)12月27日,杭州華豐有限責(zé)任公司銷售原材料收款(含稅)116000元,計入其他應(yīng)付款,該批材料成本7500元已結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。(4)12月28日,杭州華豐有限責(zé)任公司將預(yù)收純生啤酒1000箱商品款確認收入,未結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。注:純生啤酒售價100元/箱,成本50元/箱;綠雨啤酒售價80元/箱,成本40元/箱。【問題】根據(jù)上述審計結(jié)果,編制審計調(diào)整分錄。
老師好!我想咨詢一下企業(yè)所得稅每個季期初期未數(shù)怎么算的?
初級會計證書什么時候領(lǐng)取
老師,附報事項職工薛酬怎么填?
老師小規(guī)模納稅人本季度有異地預(yù)繳增值稅 本季度申報增值稅的時候 預(yù)繳增值稅是自動帶出來 還是自己手動填寫
生產(chǎn)型企業(yè)廠房和設(shè)備是租賃的,沒付款,但是發(fā)票已開,怎么做會計分錄?
因為庫存商品不符合需方要求,產(chǎn)品報廢,需要進項轉(zhuǎn)出嗎,賬務(wù)怎么處理呢
小規(guī)模納稅人購買汽車和在二手市場賣車的會計分錄,如何報稅,只用申報企業(yè)所得稅是不?
事業(yè)單位應(yīng)稅收入,財務(wù)會計確認收入是把增值稅剔掉的,那么預(yù)算會計收入怎么確認,含稅還是不含稅。比如收到收入款113萬,財務(wù)會計確認100萬收入,應(yīng)交銷項稅額13萬,那么預(yù)算會計確認多少收入?依據(jù)具體是哪個準(zhǔn)則條款?
老師,我想問一下,我有一年沒有上班,沒有參保,現(xiàn)在上班了,能在我現(xiàn)在的這個公司補交之前一年沒有上班的社保嗎,或者是在哪個地方補交社保呢
24年企業(yè)購進一輛小汽車,季度所得稅申報的時候填寫了A201020明細表,在24年匯算清繳的時候一次性調(diào)減了,但是那張a105080表只填寫了固定資產(chǎn)第5行的數(shù)據(jù),第28行沒有填寫會有什么影響嗎? 另外25年第一季度報表中A201020應(yīng)該怎么填寫?