老師，你好，我們是被掛靠公司，2020年之前我們都是核定征收，今年改為查賬征收，2020年之前掛靠人來(lái)領(lǐng)工程款的時(shí)候我們直接扣稅金，分錄是借：應(yīng)付賬款，貸：稅金，貸：銀行存款，下個(gè)月繳納稅金的分錄借：稅金，貸：銀行存款，導(dǎo)致每個(gè)月應(yīng)交稅金科目一直都有余額，也沒(méi)有設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，今年實(shí)行成本核算有進(jìn)項(xiàng)稅，不設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目的話進(jìn)項(xiàng)稅期末余額不能結(jié)轉(zhuǎn)，所以我是不是要設(shè)置應(yīng)交增值稅未交增值稅科目，將應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅？

新接手一個(gè)小規(guī)模企業(yè)，12月份的余額表里“應(yīng)交稅費(fèi)”——“應(yīng)交增值稅”下面有進(jìn)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)稅額，前會(huì)計(jì)說(shuō)進(jìn)項(xiàng)的601.72是記錯(cuò)了，我想新建賬套中應(yīng)交稅費(fèi)下只設(shè)應(yīng)交增值稅，老師，初始化中我該怎么填？

老師好，我們是小規(guī)模公司，前會(huì)計(jì)留下的賬目里，有應(yīng)交增值稅下設(shè)了明細(xì)科目：已交稅金/銷(xiāo)項(xiàng)稅額等）都有余額。本年我來(lái)接手實(shí)際繳的增值稅也不是原賬面的余額。這樣子的話，我要怎么調(diào)這個(gè)數(shù)？

老師好，我是小規(guī)模公司，發(fā)現(xiàn)應(yīng)交增值稅余額貸方里一直有一筆余額5千多元，以前年留下來(lái)的。（實(shí)際上是沒(méi)有要繳的稅）這個(gè)我要做什么分錄來(lái)調(diào)平？

公司小規(guī)模納稅人，科目余額表顯示應(yīng)交增值稅科目2022年年初貸方余額172.14元（其中明細(xì)科目銷(xiāo)項(xiàng)稅貸方余額17267.71元，已交稅金貸方余額-15381.86元，減免稅額貸方余額-1713.44元），無(wú)2021年賬套只有2022年初數(shù)至今賬套，2022年10月末應(yīng)交增值稅科目及明細(xì)科目余額還是年初余下來(lái)的數(shù)，但目前報(bào)稅未發(fā)現(xiàn)有欠交稅費(fèi)，歷史遺留的應(yīng)交增值稅貸方余額需要做什么會(huì)計(jì)處理呢？