個人負(fù)擔(dān)的都是單位繳納??？還需要考慮啊？

你好，那就不需要考慮了。

個人部分是單位承擔(dān)就不在12里面了，如果自己承擔(dān)就需要考慮在12萬之內(nèi)是不是？謝謝老師

哦對的是的是這么理解的。

謝謝老師

不用客氣，工作愉快。

最后一個問題，老師能不能幫忙把分錄提供一下，就是兩種情況的，謝謝老師

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

這個是個人負(fù)擔(dān)，個人的。

如果企業(yè)承擔(dān)個人的 借管理費用，社保 貸應(yīng)付職工薪酬，社保 借應(yīng)付職工薪酬，社保 營業(yè)外支出 貸銀行存款。

這個營業(yè)外支出就是個人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的那一部分，不允許抵扣所得稅的。

謝謝老師