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你好匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 1.現(xiàn)金流量表準(zhǔn)則規(guī)定，外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率或即期匯率近似的匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額應(yīng)當(dāng)作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。 2.匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響，指企業(yè)外幣現(xiàn)金流量及境外子公司的現(xiàn)金流量折算成記賬本位幣時(shí)，所采用的是現(xiàn)金流量發(fā)生日的匯率或即期匯率近似的匯率，而現(xiàn)金流量表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”項(xiàng)目中外幣現(xiàn)金凈增加額是按資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算。這兩者的差額即為匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響。 3.現(xiàn)金流量表第“四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響”要加“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”。沒有“其他對(duì)現(xiàn)金的影響”。“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”本來就是“凈現(xiàn)金流量”，不存在再加的問題。

2020-10-19

快賬用戶4965 追問 2022-02-27 06:57

計(jì)算公式是？21年12月份的現(xiàn)金流量表

齊紅老師解答 2022-02-27 07:05

您好，未使用的外幣貨幣資金折算人民幣的期末-期初

快賬用戶4965 追問 2022-02-27 07:13

21年12月份銀行存款外幣戶期末數(shù)*（21年12月底匯率-去年12月底匯率），是這樣嗎？

齊紅老師解答 2022-02-27 07:23

您好，可以這樣理解

快賬用戶4965 追問 2022-02-27 07:27

用財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益科目本年累計(jì)發(fā)生額，這個(gè)數(shù)對(duì)嗎？

齊紅老師解答 2022-02-27 07:40