老師，您好～我們公司有個獎勵機制。就是按照每個店利潤總額的5%，對每個店的店經(jīng)理給予獎勵。然后次月發(fā)放。我同事說，只要在發(fā)放的時候做賬務(wù)處理就好。借:利潤分配—未分配利潤，貸:銀行存款。我覺得賬務(wù)處理是: 1、計提分錄 ???借：管理費用?? ??貸：應(yīng)付職工薪酬——利潤分享計劃 2、發(fā)放分錄 ?????借：應(yīng)付職工薪酬——利潤分享計劃 ????????????貸：銀行存款等 ???????????????????應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 但我同事說我這樣做是不對的。她說利潤就是利潤，又不是費用。為什么要做費用。 老師，我想知道正確的賬務(wù)處理到底是什么?謝謝

老師比如這個股東他的分紅是3W我做了分錄是借利潤分配-未分配利潤3W貸應(yīng)付股利3W，然后實際是發(fā)放了1.5W，但是她吧剩余的1.5借了這個分錄怎么做了呢？他要還回來的，

老師比如這個股東他的分紅是3W我做了分錄是借利潤分配-未分配利潤3W貸應(yīng)付股利3W，分紅我們是分2次發(fā)的，第一次是1月發(fā)的2W，第二次應(yīng)該是在6月的時候發(fā)放1W，但是股東提前在1月把這第二次發(fā)放的1W先借了，轉(zhuǎn)給股東了，那就是在6月發(fā)放的時候就不發(fā)放他的了，這個具體分錄怎么做呢？

老師我們21年的年終獎，比如員工的年終獎為5W然后22年1月發(fā)了2W然后剩余的3W就要在6月給他發(fā)放了，（我們是分2次發(fā)放的），但是員工就用借款的名義吧剩余的3W先借了，我是怎么處理比較好呢，是到6月給員工發(fā)放了3W他在還回來呢，還是直接6月就不給他發(fā)放了直接沖抵他的借款呢？（我在21年12月計提年終獎的時候只計提了要發(fā)放的2W）。

我是內(nèi)賬會計，我們一個6個股東，我們是每個月計提每個股東有多少分紅，然后年底發(fā)放。那是不是我每個月都需要把本年利潤轉(zhuǎn)入未分配利潤里邊，再分到應(yīng)付股利里邊呢？年底在一起發(fā)放。第一步借：本年利潤，貸：利潤分配未分配利潤。第二步借：利潤分配未分配利潤，貸：應(yīng)付股利——股東名字。然后年底就是，借：應(yīng)付股利——股東名字，貸：銀行存款。是這樣嗎？分錄這樣寫對嗎？這樣做賬對嗎？