高新機械公司2X19年12月份發(fā)生下列有關(guān)期間費用的會計交易或事項,根據(jù)所蛤資料，按照記賬憑證的要求編剩專用記賬憑證。 1.生產(chǎn)部主任趙全章經(jīng)批準參加新技術(shù)交易博覽會，填制金額為6 000元的“借款單”，出納員以現(xiàn)金付訖。 2.采購員王彩萍出差歸來報銷差旅費。?填寫“ 差旅費報銷單”實報金額3 500 元，附單據(jù)5張，其中包括1張住宿費增值稅專用發(fā)票上注明:價款1 500 元，稅額90元;?同時交回余款現(xiàn)金500元，結(jié)清原借款。 3.車間主任劉安全出差歸來報銷差旅費。1 填寫“差旅費報銷單” 實報金額5300元，附單據(jù)6張，其中包括1張住宿費增值稅專用發(fā)票上注明:價款2 000 元，稅額120元::?扣除原借款外另找付給劉安全現(xiàn)金700元，結(jié)清原借款。 4.向本市翔遠油品公司購進潤滑油并驗收入庫。?收到的增值稅專用發(fā)票 上注明:數(shù)量50桶、單價20元、價款1 000元，稅額170元;?簽發(fā)金額為1170 元的轉(zhuǎn)賬支票付訖:?填制“現(xiàn)金報銷單”報銷市內(nèi)運雜費并以庫存現(xiàn)金付訖。 有沒有那個好心的老師幫幫忙（幫忙的老師最帥最靚了）

老師，劉思佳老師講的出納實操-賬務(wù)處理有一節(jié)是報銷款少于借款交回現(xiàn)金的，好像是員工借了4000元實際報銷3600元退回400元現(xiàn)金，那個3600元的報銷單不是顯示了沖借款4000元應(yīng)退400元也有了張400元的收據(jù)了嗎，為什么還要在3600元的報銷單上蓋“現(xiàn)金付訖”章？這個是之前借款的此次并沒有付3600元呀。謝謝~~

1.某企業(yè)3月份業(yè)務(wù)如下.3月12日，企業(yè)開出現(xiàn)金支票一張，從銀行提取現(xiàn)金3600元，企業(yè)用現(xiàn)金支付企業(yè)水電費400元，張明去北京采購材料，不方便攜帶現(xiàn)款，故委托當?shù)劂y行匯款5650元到北京開立采購專戶，并從財務(wù)預借差旅費2000元，財務(wù)以現(xiàn)金支付。3月18日，張明返回企業(yè)，交回采購有關(guān)的供應(yīng)單位發(fā)票賬單，共支付材料款項5650元，其中，材料價款5000元，增值稅650元。張明報銷差旅費2200元，財務(wù)以現(xiàn)金補付余款。 2.3月25日，采購員持銀行匯票一張前往深圳采購材料，匯票價款8000元，購買材料時，實際支付材料價款6000元，增值稅780元。3月26日，張明返回企業(yè)時，銀行已將多余款項退回企業(yè)開戶銀行。 3.3月30日，企業(yè)對現(xiàn)金進行清查，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺600元。原因正在調(diào)查。3月30日，發(fā)現(xiàn)短缺的現(xiàn)金是由于出納員小華的工作失職造成的，應(yīng)由其負責賠償，金額為300元，另外300元沒辦法查清楚，經(jīng)批準轉(zhuǎn)做管理費用。 4.月底，企業(yè)開始與銀行進行對賬，企業(yè)賬面銀行存款余額31000，銀行對賬單上的存款余額為31170元，經(jīng)核對，發(fā)現(xiàn)有以下未達賬項. (1)3月29日，企業(yè)委托銀行代收款項2000元，銀行已收入賬，企業(yè)尚未收到入賬通知。 (2)3月30日，銀行代企業(yè)支付租金630元，尚未通知企業(yè) (3)3月30日，企業(yè)收到深圳公司代收手續(xù)費1200元。 要求是.編制相關(guān)分錄，并編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”核對雙方記賬有無錯誤。

以下信息可用于核對分公司的賬面現(xiàn)金余額與2017年7月31日的銀行流水現(xiàn)金余額。a.在7月31日，公司的現(xiàn)金賬戶有27,497美元的借方余額。但其7月份的銀行對賬單顯示，其現(xiàn)金余額為27233美元。b.6月30日的銀行余額調(diào)節(jié)表中，第3031號支票金額1482美元和第3040號支票金額558美元未付。3040號支票與7月份的已付支票列在一起，3031號支票沒有列在一起。也。3065號支票金額為382美元，3069號支票金額為2,281美元，這兩張支票都是在7月開出的，但都不在7月31日賬單上的取消支票之列。c.將銀行對賬單上注銷的支票與會計記錄上的分錄進行比較，發(fā)現(xiàn)7月租金支出3056號支票的開票金額為1,270美元，但在會計記錄中被錯誤地錄入為1.250美元。d.7月的銀行對賬單顯示，銀行為Branch以無息票據(jù)收取了8000美元現(xiàn)金，扣除了45美元的托收費用，并將余款記入其帳戶。布蘭奇在收到報告之前沒有記錄這一事件。e.銀行對賬單顯示一張795美元的NSF支票需要805美元的費用加上10美元的NSF費用。這張支票是從一位名叫埃文·肖的顧客那里收到的。布蘭奇還沒有將這筆

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝