2020年4月稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行清算，該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司提供的資料如下(1)2018年6月以10000萬(wàn)元購(gòu)得一宗土地使用權(quán)，并繳納契(2)自2018年7月起,對(duì)受讓土地進(jìn)行項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，發(fā)生開(kāi)發(fā)成本管理費(fèi)用 400 萬(wàn)元, 銷(xiāo)售費(fèi)用 600 萬(wàn)元,銀行貸款憑證顯示利息支出900萬(wàn)元，允許扣除的有關(guān)稅金及附加450萬(wàn)元。(3)2020年3月該項(xiàng)臺(tái)實(shí)現(xiàn)全部銷(xiāo)售共計(jì)取得不含稅收入AC其他相關(guān)資料：當(dāng)?shù)剡m用的契稅稅率為 5% 不考慮土地價(jià)款銷(xiāo)售額的因素；該項(xiàng)目未預(yù)繳土地增值稅。土地增值稅稅率表求，據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問(wèn)題： (1)計(jì)算取得土地使用權(quán)時(shí)需要繳納的契稅(3分)(2)計(jì)算該公司清算土地增值稅時(shí)允許扣除的土地使用權(quán)金額（3分) (3)計(jì)算該公司清算土地增值稅時(shí)允許扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用（3分) (4)計(jì)算該公司清算土地增值稅時(shí)允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)（4分) (5)計(jì)算該公司清算土地增值稅時(shí)的增值率(3分)(6)計(jì)算該公司清算土地增值稅時(shí)應(yīng)繳納的土地增值稅。(4分)

請(qǐng)問(wèn)老師，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，預(yù)繳增值稅需要計(jì)提嗎？。 1.如果計(jì)提是怎么走科目。簡(jiǎn)易計(jì)稅增值稅稅率是5%，預(yù)繳稅率為3%。假如要計(jì)提是只計(jì)提目前需要繳3%，還是按5%全部先計(jì)提？科目如何做。 2.假如不計(jì)提，直接支付，這樣又出現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金出現(xiàn)負(fù)數(shù)。

1.某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)是增值稅一般納稅人，擬對(duì)其開(kāi)發(fā)的位于市區(qū)的一房地產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行土地增值稅清算，該項(xiàng)目相關(guān)信息如下：（1）2016年1月以9000萬(wàn)元競(jìng)得國(guó)有土地一宗，并按規(guī)定繳納契稅。（2）該項(xiàng)目2016年開(kāi)工建設(shè)，《建筑工程施工許可證》注明的開(kāi)工日期為2月25號(hào)，2018年12月底竣工，發(fā)生房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本6000萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)費(fèi)用3400萬(wàn)元。（3）2019年4月，該項(xiàng)目銷(xiāo)售完畢，取得不含稅銷(xiāo)售收入35000萬(wàn)元。（其他相關(guān)資料：契稅稅率為4%，利息支出無(wú)法提供金融機(jī)構(gòu)證明，當(dāng)?shù)厥≌?guī)定的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10%）要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問(wèn)題，如有計(jì)算需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除的開(kāi)發(fā)費(fèi)用。（2）計(jì)算土地增值稅時(shí)允許扣除項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)。（3）計(jì)算該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅額。

1.利寧工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，機(jī)構(gòu)所在地在甲縣。2021年6月10日轉(zhuǎn)讓其2014年購(gòu)買(mǎi)的一幢寫(xiě)字樓。取得含稅轉(zhuǎn)讓收入4500萬(wàn)元。該寫(xiě)字樓位于乙縣，2014年購(gòu)買(mǎi)時(shí)的價(jià)格為2900萬(wàn)元，保留有合法有效憑證;該辦公樓資產(chǎn)原值3000萬(wàn)元，已經(jīng)計(jì)提折舊150萬(wàn)元。已知:利寧工業(yè)企業(yè)對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)選擇了簡(jiǎn)易計(jì)稅方法寫(xiě)字樓的增值稅預(yù)征率為5%，征收率為5%，稅率為5%，請(qǐng)回答下列問(wèn)題。要求:(1)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個(gè)縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅?預(yù)繳多少?如何進(jìn)行預(yù)學(xué)稅款的賬務(wù)處理?(2)利寧工業(yè)企業(yè)需要向哪個(gè)縣的稅務(wù)機(jī)關(guān)中報(bào)繳納增值稅?申報(bào)繳納時(shí)是否需要補(bǔ)繳稅款?利寧工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓寫(xiě)字樓時(shí)計(jì)提增值稅時(shí)應(yīng)如問(wèn)進(jìn)行賬務(wù)處理?(注意:僅需答出與增值稅有關(guān)的賬務(wù)處理，金額單位為萬(wàn)元，結(jié)果要求保留兩位小數(shù))

老師，請(qǐng)問(wèn)這道題怎么做 某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)（增值稅一般納稅人）建造一商品住宅樓出售，取得含增值稅銷(xiāo)售收入2725萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)繳納了有關(guān)稅金3萬(wàn)元，建此住宅支付地價(jià)款和相關(guān)過(guò)戶(hù)手續(xù)費(fèi)800萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)成本700萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)費(fèi)用中的利息支出100萬(wàn)元能夠準(zhǔn)確計(jì)算分?jǐn)偛⑻峁┯嘘P(guān)證明，該省政府規(guī)定的其他開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除比例為5%。 要求：計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的土地增值稅（稅率如下表）。 土地增值稅稅率表 級(jí)數(shù) 增值率 稅率 扣除率 1 50%以下的部分 30% 0 2 50%-100%的部分 40% 5% 3 100%-200%的部分 50% 15% 4 200%以上的部分 60% 35%