21年歸還短期借款，誤把利息900元當(dāng)成本金，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，到賬短期借款借方余額有900，怎么處理？

【練習(xí)】M公司2017年年末現(xiàn)金余額為8000元，2018年的理想現(xiàn)金余額是3000元。2017年年末長期借款余額為120000元，無短期借款。假設(shè)企業(yè)短期借款年利率為10%，長期借款年利率為12%。如果資金不足，可以向銀行借款(銀行的要求是借款額必須是1000元的整數(shù)倍)，借款利息按季支付。新增借款在每季季初，歸還借款在季末，如需歸還，借款須以100整數(shù)倍歸還。假設(shè)企業(yè)在第一季度取得長期借款30000元，第四季度取得長期借款60000元。請把現(xiàn)金預(yù)算表填制完整。

你好，我公司收到1000000元金額，做賬借銀行存款1000000貸短期借款1000000；每個月還48300元，借短期借款48300貸銀行存款48300；現(xiàn)在收到利息發(fā)票，請問我怎么做賬？

資料三:企業(yè)在每季度未的理想現(xiàn)金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當(dāng)季度現(xiàn)金不足,則向銀行取得短期借款;如果當(dāng)季度現(xiàn)金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設(shè)新增借款發(fā)生在季度初,歸還借款發(fā)生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金余缺)為26700元。假設(shè)2022年初,企業(yè)沒有借款。根據(jù)資料三,計算第一季度現(xiàn)金預(yù)算中,1取得短期借款金額2短期借款利息金額期末現(xiàn)金余額。

老師，之前年還短期借款，沒有區(qū)分還本金跟利息，現(xiàn)在本金還完了，要把短期借款的余額轉(zhuǎn)到利息費用，分錄怎么做？