【練習(xí)】M公司2017年年末現(xiàn)金余額為8000元，2018年的理想現(xiàn)金余額是3000元。2017年年末長(zhǎng)期借款余額為120000元，無(wú)短期借款。假設(shè)企業(yè)短期借款年利率為10%，長(zhǎng)期借款年利率為12%。如果資金不足，可以向銀行借款(銀行的要求是借款額必須是1000元的整數(shù)倍)，借款利息按季支付。新增借款在每季季初，歸還借款在季末，如需歸還，借款須以100整數(shù)倍歸還。假設(shè)企業(yè)在第一季度取得長(zhǎng)期借款30000元，第四季度取得長(zhǎng)期借款60000元。請(qǐng)把現(xiàn)金預(yù)算表填制完整。

有兩題我不理解比較類似但是答案不同（1）企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)，可向銀行申請(qǐng)1年期的短期借款，借款年利率為10%，銀行要求貼現(xiàn)法付息，假設(shè)企業(yè)目前沒(méi)有借款，借款是1萬(wàn)元的整數(shù)倍，要求年末現(xiàn)金余額不低于100萬(wàn)元。算這題的借款時(shí)10%不用除4 （2）企業(yè)現(xiàn)金不足時(shí)，可向銀行申請(qǐng)1年期的短期借款，借款年利率為10%，季初借款，到期還款，每季度末支付一次利息。假設(shè)企業(yè)目前沒(méi)有借款，借款是1萬(wàn)元的整數(shù)倍，要求年末現(xiàn)金余額不低于100萬(wàn)元。 這題算借款時(shí)就要10%/4，為什么不一樣，同樣是借1年期的短期借款，同樣都是貼現(xiàn)法啊

甲企業(yè)僅生產(chǎn)并銷售W產(chǎn)品,2022年有關(guān)預(yù)算相關(guān)資料如下:電資料一:w產(chǎn)品的預(yù)計(jì)產(chǎn)銷量相同,2022年第一至第四季度的預(yù)計(jì)產(chǎn)銷量分別為100件、200件、300件和400件,預(yù)計(jì)產(chǎn)品銷售單價(jià)為1000元/件。預(yù)計(jì)銷售收入中,60%在本季度收到現(xiàn)金,40%在下季度收到現(xiàn)金。2021年末應(yīng)收賬款余額為80000元。不考慮增值稅及其他因素的影響。答題詳情資料二:2022年年初材料存貨量為500千克,每季度末材料存貨量按下-季度生產(chǎn)需要量的10%確定。單位產(chǎn)品用料標(biāo)準(zhǔn)為10千克/件,單位材料價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)為5元/千克。材料采購(gòu)款有50%在本季度支付現(xiàn)金,另外50%在下一季度支付。資料三:企業(yè)在每季度未的理想現(xiàn)金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當(dāng)季度現(xiàn)金不足,則向銀行取得短期借款;如果當(dāng)季度現(xiàn)金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設(shè)新增借款發(fā)生在季度初,歸還借款發(fā)生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金余缺)為26700元。假設(shè)2022年初,企業(yè)沒(méi)有借款。要求

資料三:企業(yè)在每季度未的理想現(xiàn)金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當(dāng)季度現(xiàn)金不足,則向銀行取得短期借款;如果當(dāng)季度現(xiàn)金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設(shè)新增借款發(fā)生在季度初,歸還借款發(fā)生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金余缺)為26700元。假設(shè)2022年初,企業(yè)沒(méi)有借款。要求:(1)根據(jù)資料-,計(jì)算:1W產(chǎn)品的第一季度現(xiàn)金收入;資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算中應(yīng)收賬款的年末數(shù)。(4分)(2)根據(jù)資料一和資料二,計(jì)算:1第一季度預(yù)計(jì)材料期末存貨量;2第二季度預(yù)計(jì)材料采購(gòu)量;第三季度預(yù)計(jì)材料采購(gòu)金額。(6分)(3)根據(jù)資料三,計(jì)算第一季度現(xiàn)金預(yù)算中,1取得短期借款金額2短期借款利息金額期末現(xiàn)金余額。(10分)(20.0分)

資料三:企業(yè)在每季度未的理想現(xiàn)金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當(dāng)季度現(xiàn)金不足,則向銀行取得短期借款;如果當(dāng)季度現(xiàn)金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設(shè)新增借款發(fā)生在季度初,歸還借款發(fā)生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金余缺)為26700元。假設(shè)2022年初,企業(yè)沒(méi)有借款。根據(jù)資料三,計(jì)算第一季度現(xiàn)金預(yù)算中,1取得短期借款金額2短期借款利息金額期末現(xiàn)金余額。