老師，12月計提企業(yè)所得稅稅2萬，申報時有政策優(yōu)惠減免了1萬，第二季度預繳了2千。實際繳納8千，這個怎么做分錄？

老師，12月計提企業(yè)所得稅稅2萬，小企業(yè)有優(yōu)惠政策減免，申報時有政策優(yōu)惠減免了1萬，第二季度預繳了2千。實際繳納8千，這個怎么做分錄？計提的比實際繳納的少了，我需要沖紅多計提的部份嗎？

個體工商戶定期定額戶自行申報個人所得稅核定的稅率是千分之六，但是不超過100萬部分國家政策減半征收，但是截止到第三季度累計全年應納稅所得額已經(jīng)合計130萬了，第三季度應納稅所得額是48萬,申報時卻還是按千分之六減半征收實際繳納稅率是千分之三，但是實際截止到第三季度全年累計應納稅所得額已經(jīng)達到130萬了，超過100萬的規(guī)定了，但還是減半申報征收的，這怎么處理？

一、1.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-8000】元；2.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第1行“營業(yè)收入_本年累計金額”為：0元；3.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第2行“營業(yè)成本_本年累計金額”為：0元；4.《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業(yè)收入和營業(yè)成本都為0，請確認是否準確填寫。二、1.《資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除)優(yōu)惠明細表》第2行第2列：“賬載折舊/攤銷金額”:【0】元；2.第2行第2列“賬載折舊/攤銷金額”，填報納稅人享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷和一次性扣除優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，會計核算的本年資產(chǎn)折舊額、攤銷額。一般不為0，請核實。 老師申報季度企業(yè)所得稅的時候風險掃描提示出這么多 有沒有關系啊 但是確實是沒有收入成本 只有費用 也沒有折舊