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老師,12月計提企業(yè)所得稅稅2萬,小企業(yè)有優(yōu)惠政策減免,申報時有政策優(yōu)惠減免了1萬,第二季度預繳了2千。實際繳納8千,這個怎么做分錄?計提的比實際繳納的少了,我需要沖紅多計提的部份嗎?

2022-02-16 22:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-02-16 22:24

需要沖銷多計提的企業(yè)所得稅,因為是屬于你計提企業(yè)所得稅計提多了。

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需要沖銷多計提的企業(yè)所得稅,因為是屬于你計提企業(yè)所得稅計提多了。
2022-02-16
你好 借應交稅費1 貸,營業(yè)外收入1 借增值稅 貸,銀行存款
2022-02-16
借所得稅1 貸應交稅費-應交所得稅1 借應交稅費-應交所得稅1 貸銀行存款1
2021-08-11
您好,這種情況把多計提的5元的會計分錄沖銷
2024-07-10
您好,若全年超300萬了,那就不能享受小微政策了 平時季度看全年累計,什么時候全年累計超300萬了,那就按照25%來計算并補繳前期的
2021-04-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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