也就是這兩個數(shù)可以不一致？

同學你好，是的，可以不一致的。

那我財務(wù)報表上利潤總額減去所得稅費用后的凈利潤 彌補財務(wù)報表上的年初未分配利潤（虧損）后 再計提法定盈余公積 對吧

同學你好，對的，你理解正確。

也就是計提法定盈余公積前 彌補以前年度虧損 看賬上的虧損 不看稅務(wù)系統(tǒng)里的以前年度虧損 對吧

同學你好，對的，看賬上的虧損。

那我想問問 為啥 賬上的虧損和稅務(wù)系統(tǒng)中的虧損會不一致

同學你好，因為有調(diào)整收入，成本，或者費用，比如招待費，賬上按實際金額處理，稅務(wù)系統(tǒng)按收入的0.5%，或者招待費的60%孰低，來稅前扣除的。

如果我21年四季度稅務(wù)申報時 賬上本年利潤沒有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤 也沒彌補賬上虧損 計提盈余公積 您覺得目前我怎么操作？

同學你好，目前把上年的本年利潤余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，再計提盈余公積即可。

結(jié)轉(zhuǎn)完 不得減去未分配利潤期初數(shù)嗎

您的意思 是不是算出本年利潤總額 將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤 再減去本年所得稅費用 然后再減去年初的未分配利潤 這樣就能算出彌補虧損后的利潤 再計提盈余公積金

同學你好，是的，你說的對。

我還想問一下 因為我12月已經(jīng)申報了 忘記計提盈余公積 是不是我反結(jié)帳 把盈余公積計提上 再修改申報數(shù)據(jù)

同學你好，可以按你說的操作。

老師，我再問一句，我看你們平臺其他老師答復，彌補以前年度虧損，不是看財務(wù)報表未分配利潤那個數(shù)，是按稅務(wù)系統(tǒng)匯算清繳里得那個數(shù)，所以到底按哪個數(shù)來彌補虧損？

同學你好，可能理解不一樣，稅務(wù)申報按稅務(wù)系統(tǒng)中的虧損來彌補，賬上按財務(wù)報表上的虧損來彌補的。按我說的做即可。

哦哦 好的