我做律師事務所賬的時候 提取事業(yè)發(fā)展基金分錄:借:管理費用–提取 事業(yè)發(fā)展基金 貸:盈余公積–事業(yè)發(fā)展基金 剛剛聽你們實操的時候發(fā)現(xiàn)我這個有差距。我走費用的。按照以前老會計賬走的。 那我現(xiàn)在要調嗎

合伙律師事務所事業(yè)發(fā)展基金科目計提錯了，我做的是借：管理費用事業(yè)發(fā)展基金 貸：其他應付款事業(yè)發(fā)展基金。去年一直都是這樣做的，要如何調整？謝謝！

某事業(yè)單位發(fā)生以下業(yè)務：8.在開展業(yè)務活動過程中發(fā)生應當計入當期業(yè)務活動費用的相關辦公費用4300元，應當計入當期單位管理費用的相關辦公費用1800元，款項合計6100元，通過銀行存款賬戶支付。9.為開展專業(yè)業(yè)務活動所使用的固定資產(chǎn)計提折1舊202000元:為開展行政及后勤管理活;動所使用的固定資產(chǎn)計提折舊56000元。本次共計提固定資產(chǎn)折舊258000元。10.年末，“業(yè)務活動費用”科目的本年發(fā)生額為705000元、“單位管理費用"科目的本年發(fā)生額為212000元。將其全數(shù)轉入“本期盈余"科目。13.年末，“事業(yè)支出”科目的本年發(fā)生額為762000元，其中，財政撥款支出385000元，非財政專項資金支出236000元，其他資金支出141000元。分別將其轉入“財政撥款結轉-本年收支結轉”、“非財政撥款結轉-本年收支結轉”和“其他結余”科目。14.按合同約定從付款方預收一筆事業(yè)活動款項85600元，款項已存入銀行。15.按合同完成進度計算確認預收賬款中實現(xiàn)的事業(yè)收入45500元。問題完整，請老師幫忙做一下財務會計預算會計分錄。

老師您好，我公司是一個資產(chǎn)管理公司，去年底收到了一筆土地租金，是要支付給農(nóng)場的，借：銀存200萬，貸：其它應付款 200萬，年底的時候，同事記賬記成了借：主營業(yè)務成本 200萬，貸：銀存200萬，，今年他發(fā)現(xiàn)其它應交款還有余額，又做了借：其他應付款 200萬，貸:以前年底損益調整 200萬，這樣做是對的嗎？

老師之前的會計去年做的兩筆帳要調一下：第一筆去年沒收到發(fā)票，做成了借管理費用，貸銀行存款，我這樣調對不對（借應付帳款，貸以前年度損溢，再借以前年度損溢，貸末分配利潤）。第二筆業(yè)務是：去年有一筆其他應付款～生育金26000元一直掛在帳上，但事實上扣除了2000的社保后，付了24000給她了。我今年調整的話，是不是不涉及損溢類科目的。