問題一商貿超市，一個季度一盤點，盤虧了的話，做借待處理財產損益，應交稅費進項轉出，貸庫存商品，這個進項轉出當月就審報嗎？不用等到管理層簽字嗎？ 問題二，我們每個月會有暫估收入，開票的月會沖減暫估，這個月銷項稅額沖回暫估的時候發(fā)現賬上數據稅額比按暫估收入陳以稅率高，因為有沖回暫估的憑證沒有沖回稅額，我下月調整，會計科目怎么做，具體的？沖回的時候收入也是含稅收入了，像這樣的我報稅是不是按正確的來啊？按正確的未開票收入填未開票收入，按它陳稅率算稅的？ 問題三，本月他們做賬我發(fā)現有作廢發(fā)票也入賬了，借，應收賬款，貸銷項稅，主營業(yè)務收入，但是已經結賬，不準反結賬，下個月怎么調整科目

老師，原材料科目下設了一個預提損失，期末有貸方余額，新準則可以這樣做嗎，因為我們的系統(tǒng)BOM表做大了，每月都會有材料損失的情況出現，但是每個月盤點有點麻煩，所以三四個月盤一次點調整一次，平時每個月計提損失

我司屬研發(fā)類企業(yè),創(chuàng)業(yè)期初未設倉庫,購買的原材料用途不太清楚,所以購入材料全都被直接計入管理費用~研發(fā)費,現在公司需加強內部管理上了erp系統(tǒng),要求將歷史庫存進行盤點入系統(tǒng),那么這些貨入庫需做調帳處理,上個月已經盤出來一些入期初數,帳務啁整為:借原材料貨管珵表用~研發(fā)(直接沖中減原計入的研發(fā)費)但發(fā)現歷史存貨太多,倉管員每月都會陸續(xù)盤出這些存貨,但在帳務處理上感覺每個月這樣幾十萬的調帳 會不會不好?就想請教一下倉庫每次盤出來的期初數,能不能先暫放一個中轉的會計科目?之后一次性沖減研發(fā)費?中科目放什么比較合適?或者您有什么更好的 建議

2021年5月31日進行存貨盤點過程中，發(fā)現上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發(fā)票）。經查屬于管理不善所導致，應由責任人賠償5000元。企業(yè)應當如何進行會計和稅務處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進項稅額轉出，確認為資產損失。同時，減除責任人賠償后，在計算企業(yè)所得稅時以專項申報的方式進行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產損溢 13560 貸：原材料 12000 應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉出）1560 批準后： 借：管理費用 8560 其他應收款 5000 貸：待處理財產損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進行專項申報了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調增的嗎？只有自然災害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？

#提問#老師麻煩問一下，因為前期倉庫人員不穩(wěn)，企業(yè)剛開始很亂，所以導致時間差等，老師如果4月領料單好幾種材料才領了0.43噸，結果4月入庫單入庫112.5噸，問一下這種情況做成本怎么處理？ 你好！你實際盤點差額多少？ 我覺得沒有料能生產出產品不可能，這應該是3月的入庫吧，但3月份已做賬，這個入庫怎么做賬？怎么入賬呢 不用管盤點，只要有單據就是有，你看看怎么入賬合理吧 如果什么都數據的話就好了，沒有盤點表，也不知道庫存多少？就現在這個狀況怎么處理吧？哪個老師能給處理一下，麻煩接一下，不會的，不要接??！