老師，啊是季度超過(guò)30萬(wàn)全額征收增值稅？還有幾個(gè)核心點(diǎn):1要不要攜程暫停開(kāi)票(支付手續(xù)費(fèi)一方)2.對(duì)公賬戶(hù)要不要開(kāi)通二維碼收款？資金要不要從二維碼收款中走？可二維碼收款體現(xiàn)不了對(duì)方公司名稱(chēng)，直接走現(xiàn)金可以嗎？還是公對(duì)公？感覺(jué)公對(duì)公金額比較少，對(duì)方不是太愿意？3要不要有未開(kāi)票收入？如果未開(kāi)票收入占比60～80%會(huì)不會(huì)引起稅局關(guān)注？4如果走賬，按對(duì)方打款過(guò)來(lái)的金額開(kāi)票，還是按扣除手續(xù)費(fèi)后的金額開(kāi)票？

來(lái)了來(lái)了，剛才去拿快餐盒了，稍等

老師，請(qǐng)問(wèn)幾時(shí)可以回答我的問(wèn)題

?對(duì)不起，我寫(xiě)好了，忘記寫(xiě)上來(lái)，季度開(kāi)票超過(guò)30萬(wàn)要全額交稅，比如開(kāi)35萬(wàn)就交35萬(wàn)×3%=1.05萬(wàn)增值稅，沒(méi)超30萬(wàn)就不用交。 2.攜程那邊別停開(kāi)票，按實(shí)際房款開(kāi)票（比如客人付1000元，攜程扣150元手續(xù)費(fèi)，酒店就按1000元開(kāi)票），對(duì)公賬戶(hù)最好開(kāi)通二維碼收款，別走現(xiàn)金，不然查起來(lái)麻煩。 3.未開(kāi)票收入別太多，60%-80%肯定會(huì)被稅局盯上，盡量讓客人開(kāi)發(fā)票，實(shí)在不行也要把沒(méi)開(kāi)票的錢(qián)記到賬里。 4.成本票不夠的話(huà)，趕緊找供應(yīng)商要發(fā)票，或者用零星支出憑證（比如買(mǎi)菜找小販開(kāi)個(gè)收據(jù)，寫(xiě)上金額和對(duì)方身份證號(hào)），不然沒(méi)成本票，企業(yè)所得稅會(huì)交很多。

謝謝老師，1要不要跟店長(zhǎng)確認(rèn)下前面幾個(gè)月開(kāi)票和未開(kāi)票的金額，核對(duì)明細(xì)，因?yàn)槿绻磾y程開(kāi)過(guò)來(lái)的手續(xù)費(fèi)發(fā)票金額就已經(jīng)快30萬(wàn)了，倒推出收入應(yīng)該是200萬(wàn)左右，其中只有30多萬(wàn)開(kāi)票，所以要不要暫停攜程開(kāi)票？還有確認(rèn)多少未開(kāi)票收入？2以后攜程如果要開(kāi)票，能否按申報(bào)數(shù)據(jù)信息開(kāi)票，例如一個(gè)月收入10萬(wàn)，一個(gè)季度30萬(wàn)，攜程按15%開(kāi)票給我們好了3店員如果不愿開(kāi)票，就讓他們把對(duì)公二維碼收款明細(xì)發(fā)過(guò)來(lái)，我開(kāi)，開(kāi)個(gè)人好了是吧

?您好，確實(shí)要跟店長(zhǎng)確認(rèn)前面幾個(gè)月的開(kāi)票和未開(kāi)票金額，核對(duì)明細(xì)很重要，因?yàn)閿y程手續(xù)費(fèi)發(fā)票30萬(wàn)按15%倒推收入應(yīng)該是30萬(wàn)÷15%=200萬(wàn)，但實(shí)際只開(kāi)了30多萬(wàn)票，這樣未開(kāi)票收入太高容易被查，建議暫停攜程開(kāi)票，先把賬理清楚，確認(rèn)到底有多少未開(kāi)票收入，避免后續(xù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 2.以后攜程開(kāi)票可以按實(shí)際申報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)開(kāi)，比如一個(gè)月收入10萬(wàn)，一個(gè)季度30萬(wàn)，攜程按15%開(kāi)手續(xù)費(fèi)發(fā)票，也就是30萬(wàn)×15%=4.5萬(wàn)，這樣既符合實(shí)際業(yè)務(wù)，又能保證開(kāi)票金額和收入匹配，不會(huì)出現(xiàn)倒推收入異常的情況。 3.店員不愿開(kāi)票的話(huà)，讓他們把對(duì)公二維碼收款明細(xì)發(fā)過(guò)來(lái)，你可以統(tǒng)一開(kāi)票，但要注意開(kāi)票主體必須是公司，不能開(kāi)個(gè)人，因?yàn)檫@是公司收入，個(gè)人開(kāi)票會(huì)涉及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，而且也不符合財(cái)務(wù)規(guī)范，必須以公司名義開(kāi)具增值稅發(fā)票。

1如果辦理了二維碼收款了，也就沒(méi)有攜程什么事情了是吧，吧2那如果成本這塊怎么解決比較合適呢，3對(duì)公賬戶(hù)從來(lái)就沒(méi)有走起來(lái)，4感覺(jué)要補(bǔ)入之前沒(méi)有開(kāi)票的金額，要不要跟領(lǐng)導(dǎo)先匯報(bào)，還是先跟店長(zhǎng)溝通

?您好，1. 辦了二維碼收款確實(shí)能減少對(duì)攜程的依賴(lài)，但攜程還能帶來(lái)客源，不能完全不用，手續(xù)費(fèi)發(fā)票還是要按實(shí)際收入15%開(kāi)，比如收入10萬(wàn)就開(kāi)1.5萬(wàn)手續(xù)費(fèi)發(fā)票。 2.成本票問(wèn)題可以找供應(yīng)商補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，零星支出用收款憑證（寫(xiě)金額、項(xiàng)目、對(duì)方身份證號(hào)），實(shí)在不行就分?jǐn)偹娰M(fèi)、房租等費(fèi)用，這樣企業(yè)所得稅能少交點(diǎn)。 3.對(duì)公賬戶(hù)必須盡快用起來(lái)，所有收入都走對(duì)公，不然私卡收款太多，稅務(wù)查起來(lái)會(huì)很麻煩，公司賬目也不規(guī)范。 4.補(bǔ)入之前未開(kāi)票金額的事，先跟店長(zhǎng)溝通了解情況，再整理報(bào)告跟領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，畢竟涉及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，領(lǐng)導(dǎo)必須知情并支持整改。

可老師，如果是這樣的話(huà)，收入接下來(lái)每年都要300萬(wàn)左右，沒(méi)有那么多成本發(fā)票啊，然后如果300萬(wàn)測(cè)算下來(lái)，增值稅就要交將近30萬(wàn)，這樣交稅老板會(huì)不會(huì)心疼的，怎么規(guī)避？還是一部分走公賬，還有一部分走私賬？成本票的問(wèn)題要不要先跟領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)下？開(kāi)店才一年時(shí)間應(yīng)該不會(huì)被稅局查吧，攜程的發(fā)票啊能不要全部都做費(fèi)用支出，例如開(kāi)了50萬(wàn)，就30萬(wàn)做成本，還有些放以后吧

?您好，收入300萬(wàn)增值稅按小規(guī)模納稅人3%算要交9萬(wàn)（300萬(wàn)*3%=9萬(wàn)），不是30萬(wàn)，如果老板心疼，可以考慮申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，雖然稅率高但能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，或者合理規(guī)劃收入確認(rèn)時(shí)間，分季度確認(rèn)收入。 2.成本票不足的問(wèn)題必須跟領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，不能瞞著，因?yàn)闆](méi)成本票企業(yè)所得稅要交25%，300萬(wàn)收入就要交75萬(wàn)企業(yè)所得稅，比增值稅還多，老板會(huì)更心疼。 3.一部分走公賬一部分走私賬的做法風(fēng)險(xiǎn)很大，稅局現(xiàn)在大數(shù)據(jù)監(jiān)控很?chē)?yán)，私卡收款太多很容易被查到，特別是收入規(guī)模大的企業(yè)，開(kāi)店一年時(shí)間也可能被抽查。 4.攜程發(fā)票可以分?jǐn)偺幚?，比如開(kāi)了50萬(wàn)，今年做30萬(wàn)費(fèi)用，剩下20萬(wàn)留到明年，這樣能平滑稅負(fù)，但要注意發(fā)票開(kāi)具時(shí)間和費(fèi)用歸屬期要匹配，不能跨太久，否則稅務(wù)不認(rèn)可

1我們這里稅點(diǎn)是1個(gè)點(diǎn)，那增值稅就是300*0.01=3萬(wàn)，如何規(guī)避3萬(wàn)還有附加稅這個(gè)問(wèn)題比較合適？2現(xiàn)在7.8月每月開(kāi)票金額大約5萬(wàn)左右，那9月要不要增加到多少比較合適？3攜程那里如果要開(kāi)票，讓他們先不要寫(xiě)幾月的服務(wù)費(fèi)可以嗎？不然稅務(wù)局不好對(duì)付，我們現(xiàn)在企業(yè)所得稅稅率5個(gè)點(diǎn)

?您好，增值稅1個(gè)點(diǎn)300萬(wàn)3萬(wàn)，附加稅大概3600元，這個(gè)沒(méi)法完全規(guī)避，但可以合理規(guī)劃，比如9月開(kāi)票控制在20萬(wàn)以?xún)?nèi)，讓季度總開(kāi)票不超過(guò)30萬(wàn)就能免稅，或者分?jǐn)偟剿募径龋@樣稅負(fù)會(huì)低很多。 2.攜程開(kāi)票別讓他們延遲開(kāi)，發(fā)票時(shí)間要和實(shí)際業(yè)務(wù)一致，不然稅務(wù)查起來(lái)麻煩，企業(yè)所得稅5個(gè)點(diǎn)，300萬(wàn)收入要交15萬(wàn)，比增值稅還多，所以成本票問(wèn)題必須趕緊解決，不然老板會(huì)更心疼。 3.成本票不足的事要馬上跟領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，別想著走私賬，稅局現(xiàn)在查得很?chē)?yán)，開(kāi)店一年也可能被抽查，最好還是規(guī)范賬務(wù)，補(bǔ)齊成本票，這樣才能避免后期補(bǔ)稅罰款的風(fēng)險(xiǎn)。

可如果這樣的話(huà)，就算最后兩個(gè)季度把收入拉上去了，最終開(kāi)票收入也才100要都不到啊，還有，如果是二維碼收款，是不是把對(duì)方打款的金額算收入，因?yàn)槿绻前炊S碼的金額就是扣除手續(xù)費(fèi)后的金額了

這本賬才收1600元冤不冤啊