老師，可以在1月沖掉多計提的金額嗎。要怎么做分錄呀，需要做損益調(diào)整嗎

你好，建議你在這個月調(diào)整，用以前年度損益調(diào)整來做，匯算清繳的時候你再調(diào)增調(diào)減就行。

可以具體說下怎么做嗎

借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤匯算清交調(diào)增在職工薪酬明細表填寫帳載金額，但是稅收金額和實際金額需要減去。

稅收金額和實際金額減去什么意思呀，上面分錄里面的金額是多計提的這個金額是嗎

那如果可以財務(wù)報表可以修改呢？

好，就是調(diào)增的意思。

財務(wù)報表修改，你可以反結(jié)賬修改的。

反結(jié)帳按照正確的數(shù)字修改計提的憑證后，還要修改其他數(shù)據(jù)不，報表是要重新生成是吧

你好，其他的不用修改，所得稅的修改不了，一般匯算清繳的時候你調(diào)整就行。

那是不是報表要重新生成呀？

你好，需要的。影響你的財務(wù)報表

你修改啦，你之前申報給稅務(wù)局的也得修改，如果能修改了才讓你反結(jié)賬修改，如果修改不了的話，在今年調(diào)整。

老師，你好，我們公司有研發(fā)費用加計扣除，做了一個預(yù)提費用憑證，借方管理費用—研發(fā)費用貸方其他應(yīng)付款，多計提的年終獎20萬，在不改變利潤表的情況下，我給先做到了12月份預(yù)提管理費用憑證里面，借方管理費用—研發(fā)費用，那么我在1月的賬務(wù)情況下怎么這一部分怎么做賬呢

借其他應(yīng)付款貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

是自己在1月的賬務(wù)中這么調(diào)整做，然后匯算清繳的時候我要怎么調(diào)整呀

納稅調(diào)整明細表扣除項目其他，在30欄里面填寫賬載金額調(diào)增。

老師，之前計提年終獎是這樣做的 借 研發(fā)費用—工資496 管理費用—工資27 貸應(yīng)付職工薪酬獎金523 現(xiàn)在按照實際分?jǐn)傆嬏崮杲K獎 借 研發(fā)費用—工資423 管理費用—工資29 貸應(yīng)付職工薪酬獎金452 還有我又加了一個財務(wù)手續(xù)費0.1 然后我把計提的差額71萬和手續(xù)費0.1統(tǒng)一給調(diào)到預(yù)提費用 借 管理費用—研發(fā)費用956（加計扣除75%） 管理費用—研發(fā)費用71.01 貸 其他應(yīng)付款 我又重新把研發(fā)費用化結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)損益沒有重新結(jié)轉(zhuǎn)，這樣上年度利潤總額沒有變，財務(wù)費用和管理費用就有余額了，那這樣1月份的賬我該怎么調(diào)整呀

如果你在一月份調(diào)整了管理費用的話，那不涉及到匯算清交，因為你直接影響了二年的利潤了。

老師，什么意思呀？能詳細說說嗎，不能這樣做憑證調(diào)整嗎？借其他應(yīng)付款貸，以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。