老師我們是按實(shí)發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實(shí)發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計(jì)提時(shí)候直接是借管理費(fèi)用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實(shí)際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20，社保費(fèi)計(jì)提是全部的公司和員工個(gè)人的，借管理費(fèi)用～社保費(fèi)，貸方應(yīng)付賬款-局社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)，因?yàn)槲覀兌嗫蹎T工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費(fèi)，分錄借方是什么？貸銀行存款

比如，新增A員工實(shí)發(fā)工資3000元，每月個(gè)人社保部分是50元/人，公司部分是55元/人，社保局當(dāng)月扣除社保不含A員工的部分，在下月一共扣了A員工兩個(gè)月的社保，分錄：計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用-工資3050 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資3050 計(jì)提公司社保 借：管理費(fèi)用-公司社保 55 貸：應(yīng)付職工薪酬-公司社保55 實(shí)際繳納社保時(shí)調(diào)整社保 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 50 貸：管理費(fèi)用 50（個(gè)社部分） 借：應(yīng)付職工薪酬-公司社保 55 貸：管理費(fèi)用-公司社保55，想問我這樣做分錄有問題嗎？

公司以前的外賬都是記賬公司做的，以前單位和個(gè)人繳納的社保都計(jì)入了管理費(fèi)，計(jì)提的工資都是實(shí)發(fā)工資，今年開始公司自己接過來做了，1月工資開始計(jì)提應(yīng)發(fā)工資，1月發(fā)上年12月的工資是實(shí)發(fā)工資，1月份社保費(fèi)用已經(jīng)在公司賬上扣除了，這2筆分錄要怎么做的

公司以前的外賬是記賬公司做的，以前單位和個(gè)人繳納的社保都計(jì)入了管理費(fèi)用，計(jì)提的工資都是實(shí)發(fā)金額，上年12月的賬是：借管理費(fèi)5萬；貸應(yīng)付薪酬5萬；1月已發(fā)上年12月的工資5萬；1月份社保費(fèi)用8000已經(jīng)在公司賬上扣除了；今年1月起自己公司接過來做，都要計(jì)提應(yīng)發(fā)工資，1月工資表中應(yīng)發(fā)工資6萬，扣除的社保費(fèi)3000，實(shí)發(fā)67000，現(xiàn)在這些相對(duì)應(yīng)的分錄怎么做的

由于之前的會(huì)計(jì)工資都是按實(shí)際發(fā)放金額 計(jì)提發(fā)放的?，F(xiàn)在補(bǔ)提之前月的的社保，借 管理費(fèi)用-工資1萬，貸應(yīng)付職工工資 1萬 再計(jì)提社保費(fèi)（單位）借管理費(fèi)用-社保 5千 貸應(yīng)付職工-社保費(fèi)5千 繳納時(shí) 借應(yīng)付職工-社保費(fèi)5千 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分1000 貸銀存6千 工資發(fā)放時(shí) 借 應(yīng)職工工資1萬 貸其他 應(yīng)收款1千 銀存9千 老師這樣的思路對(duì)嗎