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Q

老師好，請問年末怎么結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費？

2022-02-14 14:30
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-02-14 14:30

你好，你是一般納稅人的嗎？

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快賬用戶4699 追問 2022-02-14 14:32

是的是的是的

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齊紅老師 解答 2022-02-14 14:33

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。

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快賬用戶4699 追問 2022-02-14 14:38

比如，進(jìn)項稅206966.07，銷項稅8698835.98，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出17302.65，留底766337.39，全年交納增值稅206966.07，

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齊紅老師 解答 2022-02-14 14:42

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項8698835.98 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅206966.07 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項

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齊紅老師 解答 2022-02-14 14:42

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅17302.65

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快賬用戶4699 追問 2022-02-14 14:46

什么呀？這借貸平了嗎？好亂

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齊紅老師 解答 2022-02-14 14:50

好，第一個分錄是把肖像結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，第二個是把進(jìn)項結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交的增值稅，第三個是把進(jìn)項轉(zhuǎn)出，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

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齊紅老師 解答 2022-02-14 14:50

如果你年末有余額的，這個轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方有余額，表示你的劉迪。

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齊紅老師 解答 2022-02-14 14:50

如果不對的話，你看一下你交稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是怎么做的，是借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸銀行存款嗎？

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快賬用戶4699 追問 2022-02-14 15:04

明白了，那留底的次年初怎么操作？

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齊紅老師 解答 2022-02-14 15:07

留底的在主表自動體現(xiàn)到你賬上就做，轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以的，不需要做額外的處理。

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你好，你是一般納稅人的嗎？
2022-02-14
你好，這個是比較全的。參考如下。
2021-12-25
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2020-11-06
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。 銷項稅額-進(jìn)項稅額?進(jìn)項轉(zhuǎn)出
2025-02-18
查找原因調(diào)整法 首先，仔細(xì)核對相關(guān)的發(fā)票、記賬憑證、賬簿等資料，看是否存在計算錯誤、數(shù)據(jù)錄入錯誤或遺漏的情況。比如，檢查是否有未入賬的進(jìn)項或銷項發(fā)票，或者在計算稅額時是否存在四舍五入的差異。如果發(fā)現(xiàn)是某項業(yè)務(wù)的金額計算有誤，應(yīng)及時更正原始憑證和相關(guān)賬簿記錄，使賬目數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。 尾數(shù)調(diào)整法 若經(jīng)過仔細(xì)核對，確認(rèn)不存在其他錯誤，只是由于增值稅計算過程中四舍五入等原因?qū)е碌奈膊?，可以使用尾?shù)調(diào)整法。這種方法是直接在相關(guān)科目上進(jìn)行調(diào)整，使賬目平衡。如將這 0.1 元的差異調(diào)整到 “營業(yè)外收入” 或 “營業(yè)外支出” 科目。如果是進(jìn)項稅額多了 0.1 元，導(dǎo)致 “應(yīng)交稅費 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅” 少了 0.1 元，可以借記 “營業(yè)外支出” 0.1 元，貸記 “應(yīng)交稅費 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅” 0.1 元；反之，如果是銷項稅額多了 0.1 元，導(dǎo)致 “應(yīng)交稅費 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅” 多了 0.1 元，則借記 “應(yīng)交稅費 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅” 0.1 元，貸記 “營業(yè)外收入” 0.1 元。 暫掛待查法 如果暫時無法確定差異的原因，也可以先將這 0.1 元掛在 “待處理財產(chǎn)損溢” 科目，待進(jìn)一步查明原因后再進(jìn)行處理。借記或貸記 “待處理財產(chǎn)損溢” 0.1 元，貸記或借記 “應(yīng)交稅費 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅” 0.1 元。后續(xù)查明原因后，再根據(jù)具體情況從 “待處理財產(chǎn)損溢” 科目轉(zhuǎn)入相應(yīng)的科目。
2025-01-06
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