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演示賬套

建筑行業(yè)外地項(xiàng)目有預(yù)繳企業(yè)所得稅，請(qǐng)問真實(shí)是公司是虧損。如何做賬呢？

2022-02-06 03:16

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-02-06 03:18

　《國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函[2010]156號(hào)）第五條規(guī)定，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理企業(yè)所得稅年度匯算清繳，各分支機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目部不進(jìn)行匯算清繳。總機(jī)構(gòu)年終匯算清繳后應(yīng)納所得稅額小于已預(yù)繳的稅款時(shí)，由總機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅或抵扣以后年度的應(yīng)繳企業(yè)所得稅。　　因此預(yù)交的企業(yè)所得稅可以在總機(jī)構(gòu)匯算清繳時(shí)，由總機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅或抵扣以后年度的應(yīng)繳企業(yè)所得稅。

　《國家稅務(wù)總局關(guān)于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函[2010]156號(hào)）第五條規(guī)定，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理企業(yè)所得稅年度匯算清繳，各分支機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目部不進(jìn)行匯算清繳?？倷C(jī)構(gòu)年終匯算清繳后應(yīng)納所得稅額小于已預(yù)繳的稅款時(shí)，由總機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅或抵扣以后年度的應(yīng)繳企業(yè)所得稅。　　因此預(yù)交的企業(yè)所得稅可以在總機(jī)構(gòu)匯算清繳時(shí)，由總機(jī)構(gòu)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理退稅或抵扣以后年度的應(yīng)繳企業(yè)所得稅。

2022-02-06

您好建筑行業(yè)外地項(xiàng)目預(yù)繳增值稅，企業(yè)所得稅是按照不含稅金額繳的

2022-05-18

您好，那這應(yīng)該是不能退的，您可以通過以前年度損益調(diào)整補(bǔ)計(jì)提

2020-04-01

同學(xué)你好這個(gè)可以做預(yù)繳的

2022-01-11

。借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅貸銀行存款。

2022-08-12

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