建筑行業(yè)18年異地項(xiàng)目預(yù)交了所得稅，忘記計(jì)提所得稅費(fèi)用了，而且18和19年企業(yè)都是虧損，現(xiàn)在如何做跨年度調(diào)整

您好！我17年虧損5000，18年虧損75000，但是一季度預(yù)繳了751的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在相當(dāng)于18年多交稅751。19年盈利13萬，彌補(bǔ)17，18年虧損后補(bǔ)稅2200多?，F(xiàn)因?yàn)闃I(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移必須退稅，專管員閑麻煩要求我修改報(bào)表。現(xiàn)是不是18，19年報(bào)表都需要更改。而18年要持平是否需要考慮17年虧損，調(diào)整金額是不是5000+75000+多交稅款對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)7512呢？順序是不是需要先調(diào)整18年報(bào)表再修改19年報(bào)表？

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，預(yù)計(jì)未來期間適用的企業(yè)所得稅稅率不會(huì)發(fā)生變化且能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵可抵扣暫時(shí)性差異，其2×18年年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日為2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司調(diào)減了2×18年計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備100萬元，該調(diào)整事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，企業(yè)所得稅匯算清繳尚未完成。不考慮其他因素，上述調(diào)整事項(xiàng)對(duì)甲公司2×18年年度財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目產(chǎn)生的影響有（）。 A遞延所得稅資產(chǎn)減少25萬 B所得稅費(fèi)用增加25萬 C應(yīng)交稅費(fèi)增加25萬 D應(yīng)收賬款增加100萬 我的答案: ABD 老師：為何這個(gè)不對(duì)當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)有影響》不是也涉及到損益類科目

老師我們公司19年費(fèi)用票忘記做到賬里了，現(xiàn)在想調(diào)整以前年度損益，未分配利潤(rùn)，我是需要重新申報(bào)18年企業(yè)所得稅匯算清繳年報(bào)嗎

老師，我們是建筑企業(yè)19年成立的公司，19年盈利3115.6元，20年虧損656119.11元，21年虧1716777.17元，現(xiàn)在22年匯算清繳盈利616421.43元，彌補(bǔ)以前年度虧損了，但是22年在項(xiàng)目所在地預(yù)交了4萬多的企業(yè)所得稅，現(xiàn)在彌補(bǔ)虧損了，要退預(yù)交的企業(yè)所得稅，我不想退，怎么辦啊，20年到21年因?yàn)橐恢碧幱谑┕顟B(tài)，又是疫情影響，甲方單位資金老火，一直不給做結(jié)算和計(jì)量。