老師 ，年中接賬，用科目余額表錄期初，數(shù)據(jù)一致，啟動(dòng)新賬賬套，提示損益類科目本年實(shí)際發(fā)生額-1000大于損益類科目本年累計(jì)發(fā)生額0+本年利潤科目余額-800。后發(fā)現(xiàn)差額200是有個(gè)月份財(cái)務(wù)調(diào)整了上一年度費(fèi)用 ，沒有用未分配利潤科目也沒有用以前年度損益調(diào)整科目，直接就上一年度的費(fèi)用分錄做借貸相反。遇到這樣情況期初數(shù)據(jù)如何處理好？

老師你好我們19年發(fā)票查出來有問題，22年1月更正了企業(yè)所得稅申報(bào)表，也補(bǔ)繳了稅款。請(qǐng)問下面這個(gè)補(bǔ)繳稅款的憑證是否正確？另外有40萬調(diào)增的收入需要怎么記賬呢？因?yàn)樾∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益這個(gè)科目了。怎么把40萬調(diào)增的收入記入但是又不影響今年的損益呢

老師新年好！21年11月份的短期借款300萬及利息費(fèi)用沒有入賬（是另一個(gè)公戶進(jìn)的賬），請(qǐng)問300萬的借款補(bǔ)記到22年1月份的賬上，這樣需要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？從補(bǔ)記到調(diào)整又具體需要怎么賬務(wù)處理呢？

老師，從代理記賬那接過來一家公司，成立一年多了，未建賬，一直零報(bào)，但對(duì)公賬戶上有收支，但收款不是收入，這樣的話，我現(xiàn)在接過來建賬，之前的怎么做？老師，我不太懂21年的要怎么做？需要用到以前年度損益調(diào)整嗎？我是從22年11月開始建賬的

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，1月31日銀行收到工會(huì)匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)主動(dòng)返還300元， 1.賬務(wù)處理是不是這樣： 借 銀行存款300元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會(huì)經(jīng)費(fèi)300元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會(huì)經(jīng)費(fèi)300元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 300元 2.以前年度損益調(diào)整科目是不是在1月31日結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配—未分配利潤？ 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用300元 貸 利潤分配—未分配利潤 300元 3.財(cái)務(wù)報(bào)表要怎么填寫？