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演示賬套

有出口有內(nèi)銷，怎么從進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)做到出口抵減內(nèi)銷，出口退稅，有沒有中間結(jié)轉(zhuǎn)的一個(gè)分錄

2022-01-23 02:41

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-23 06:45

你好，申報(bào)出口免抵退稅時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅) 年末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，也是分別轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

快賬用戶1752 追問 2022-01-23 07:57

我平時(shí)收到進(jìn)項(xiàng)，就做借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，收到銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額。然后出口退稅申報(bào) 借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(出口退稅) 三級(jí)科目不是都沒有關(guān)聯(lián)嗎？怎么減少我的進(jìn)項(xiàng)？還有借什么？貸：其他應(yīng)收款—出口退稅這個(gè)科目呢？

齊紅老師解答 2022-01-23 08:38

企業(yè)根據(jù)“當(dāng)期免抵稅額”：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）企業(yè)根據(jù)“當(dāng)期應(yīng)退稅額”，在實(shí)際收到退稅款時(shí)：　　借：銀行存款　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）　　

齊紅老師解答 2022-01-23 08:41

進(jìn)項(xiàng)稅額是年末通過轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)平的。

快賬用戶1752 追問 2022-01-23 10:58

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）怎么都在貸方？

齊紅老師解答 2022-01-23 10:59

嗯，免抵和退稅，這個(gè)出口退稅科目都在貸方。年末也是通過未交增值稅轉(zhuǎn)出這個(gè)科目轉(zhuǎn)平

2022-01-23

你好，分別都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面去。

2024-03-27

同學(xué)，你好只做出口，進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。在綜合服務(wù)平臺(tái)上應(yīng)做出口退稅勾選

2022-08-06

你的理解基本正確。“免” 是出口貨物免征增值稅；“抵” 是出口貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可抵減內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額；“退” 是出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額后有剩余就退稅，抵完則不退。

2024-12-18

你好? ?；? ? ?做到內(nèi)銷成本去的；? ? ?因?yàn)橐曂瑑?nèi)銷了? ?也得對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)到內(nèi)銷的成本去的??

2022-03-14

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