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老師好,服務(wù)業(yè)的成本還未取得發(fā)票,但12月已經(jīng)計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本了,如果5月匯算清繳還未取得發(fā)票,但是繳納所得稅有進(jìn)行調(diào)增,那賬務(wù)還需要改分錄嗎?

2022-01-22 11:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-22 11:32

您好,需要調(diào)增,但是不需要改分錄

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快賬用戶5021 追問 2022-01-22 11:36

那要是6月份取得這個(gè)發(fā)票了,需要把上年的分錄沖掉重錄嗎?

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齊紅老師 解答 2022-01-22 11:37

那這個(gè)就是需要的了

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快賬用戶5021 追問 2022-01-22 11:39

小企業(yè)準(zhǔn)則,能直接負(fù)數(shù)沖嗎?需要調(diào)利潤分配嗎?

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齊紅老師 解答 2022-01-22 11:40

調(diào)未分配利潤就行了

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您好,需要調(diào)增,但是不需要改分錄
2022-01-22
匯算清繳前取得發(fā)票的,不用納稅調(diào)整,可以扣除,沒有取得發(fā)票的,要納稅調(diào)整。
2023-04-10
您好 12月底有5萬的成本或費(fèi)用沒有發(fā)票,在匯算清繳期內(nèi)發(fā)票到了,這個(gè)不需要所得稅調(diào)增
2020-10-29
實(shí)際業(yè)務(wù)由沒有發(fā)票的,不需要做賬務(wù)處理,你只需要調(diào)增就可以的,是增加你的利潤, 不需要做賬務(wù)處理的
2022-04-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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