1借應收賬款113000 貸主營業(yè)務收入100000 應交稅費應交增值稅銷項稅13000
41. (16分) [資料]甲公司12月初資產(chǎn)總額1 580000元, 負債總額65000元,12月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務: 1. 5日,向乙公司銷售商品一批100000元,稅率13%,款項未收,同時結轉成本60000元 2. 7日,以銀行存款支付上個月未交增值稅30 000元: 3.9日,收到A公司的前欠貨款交來的銀行本票150 000元,已進賬。 4.12日,預付下年的報刊雜志費20000元,以銀行存款支付。 6. 16日,對外捐贈一臺機器設備,固定資產(chǎn)原值230000元,累計折舊50000元, 增 值稅專用發(fā)票上注明的價款200 000元,增值稅率13%; 7. 18日,銷售多余的材料,增值稅專用發(fā)票上注明的價款為36000元,稅率為13%,結 8.21日,月初5日銷售的商品,發(fā)生銷售折讓,折讓率為總價款的5%, 收到剩余款項, (1)計算12月份經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生對當期所有者權益要素的增加和減少影響額(分別計 (2)試分析12月份經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生是否會影響會計等式兩邊總額發(fā)生變動;若影響, (3)計算期末資產(chǎn)總額、負債總額、所有者權益總額。 (列出計算過程)
甲公司為增值稅一般納稅企業(yè),存貨按實際成本計 價。2022年1月份發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務: 1.5日,購進一批原材料,增值稅專用發(fā)票上列明的買 價為150 000元,增值稅進項稅額19500元,材料尚未 運到,貨款尚未支付。 2. 8日,銷售消費稅應稅產(chǎn)品1000件,開出的增值稅 專用發(fā)票注明的價款400 000元,增值稅率13%,收到 一張期限為3個月的銀行承兌匯票。該產(chǎn)品適用的消費 稅率為10%。 3.10日,購入一臺不需要安裝的生產(chǎn)用機器設備,取 得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200 000元,增值 稅進項稅額為26 000元,發(fā)生運輸費3000元,增值稅 額270元,款項均已通過銀行支付。該設備于當日投入 使用。 4. 13日,購進一批原材料,增值稅專用發(fā)票上列明的 買價為50 000元,增值稅進項稅額6 500元,材料已驗 收入庫,貨款以轉賬支票方式支付,材料驗收入庫。 5. 15日,出售一批材料,價款60 000元,增值稅7800 元已收存銀行。 6. 20日,簽發(fā)轉賬支票支付新產(chǎn)品廣告費用,取得的 增值稅專用發(fā)票上列明的價款為75000元,增值稅額 4500元。 7. 25日,出售一項專利權。該專利權原價300 000 元,已攤銷100 000元,轉讓時實際取得不含稅轉讓收 入220 000元,增值稅率6%,款項收妥入賬。 8.31日,計算并結轉本月應交未交增值稅額。 9.31日,分別按7%、3%稅(費)率計算本月應交城市 維護建設稅及教育費附加。 要求:根據(jù)上述資料編制相關會計分錄。(按序號將 分錄填寫到空格內)
1. 南方公司為增值稅一般納稅企業(yè),2017年6月份發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務: (1)2日,銷售給中原公司A產(chǎn)品200件,不含增值稅的單位售價400元;B產(chǎn)品150件,不含增值稅的單位售價450元。增值稅銷項稅額共計25 075元??铐椧咽盏剑嫒脬y行。 (2)5日,根據(jù)銷貨合同預收大發(fā)公司購貨定金60 000元,存入銀行。 (3)7日,以現(xiàn)金支付銷售產(chǎn)品的運雜費500元。 (4)9日,向大發(fā)公司發(fā)出銷售A產(chǎn)品300件,不含增值稅的單位售價為400元。增值稅專用發(fā)票上注明的貨款為120 000元,增值稅銷項稅額為20 400元??鄢ń鸷螅蛸徹浄绞杖∮嗫?,已存入銀行。 (5)12日,出售一批不需用的原材料10 000元,增值稅稅率17%,款項尚未收到。 (6)13日,結轉已售原材料的成本6 500元。 (7)14日,采購員王某出差,預借差旅費5 000元,開出現(xiàn)金支票支付。 (8)15日,攤銷應由本月份廠部負擔的報刊雜志費500元。 (9)16日,預提本月銀行短期借款利息2 000元。 (10)20日,用銀行存款5 000元進行公益性捐贈。 (11)21日,采購員王某出差歸來,報銷差旅費4 500元,交回現(xiàn)金500元。 (12)25日,結轉本月已售A、B產(chǎn)品的銷售成本。A產(chǎn)品單位成本為285元,B產(chǎn)品單位成本270元。 (13)30日,經(jīng)計算,本月應交城市維護建設稅2 500元。 (14)30日,企業(yè)收到違約金3 000元作為營業(yè)外收入。 (15)30日,根據(jù)上列業(yè)務,將本月有關損益類賬戶發(fā)生額結轉到“本年利潤”賬戶。 (16)30日,按本月利潤總額的25%計算應交所得稅(不考慮納稅調整問題),并結轉本月所得稅費用。 要求:根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務編制相關會計分錄。
GF公司2020年5月期初資產(chǎn)負債表顯示資產(chǎn)總額2000萬元,債權人權益總額800萬元,所有者權益總額1200萬元,本期發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下: (1)以銀行存款支付下半年報刊雜志費5 000元。 (2)從銀行借入短期借款40萬元。 (3)買入需安裝設備一臺價值30萬元,以銀行存款支付款項。 (4)購入A材料,貨到入庫,貨款5萬未付, (5)Y公司欲購買本公司價值2萬元的商品,收到預付的1萬元貨款,存入銀行。 (6)收到M公司投資價值20萬元的設備一臺。 (7)根據(jù)合同將從C公司借入的100萬元的長期借款轉為實收資本。 (8)收回客戶W前欠購貨款3萬元,存入銀行。 (9)將資本公積20萬元轉化為實收資本。 (10)經(jīng)理出差預借差旅費1萬元,以現(xiàn)金支付。 要求:①逐項分析說明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生對會計要素的影響并計算月末資產(chǎn)總額、負債總額和所有者權益總額。 ②編制各項經(jīng)濟業(yè)務的會計分錄。
GF公司2020年5月期初資產(chǎn)負債表顯示資產(chǎn)總額2000萬元,債權人權益總額800萬元,所有者權益總額1200萬元,本期發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下: (1)以銀行存款支付下半年報刊雜志費5 000元。 (2)從銀行借入短期借款40萬元。 (3)買入需安裝設備一臺價值30萬元,以銀行存款支付款項。 (4)購入A材料,貨到入庫,貨款5萬未付, (5)Y公司欲購買本公司價值2萬元的商品,收到預付的1萬元貨款,存入銀行。 (6)收到M公司投資價值20萬元的設備一臺。 (7)根據(jù)合同將從C公司借入的100萬元的長期借款轉為實收資本。 (8)收回客戶W前欠購貨款3萬元,存入銀行。 (9)將資本公積20萬元轉化為實收資本。 (10)經(jīng)理出差預借差旅費1萬元,以現(xiàn)金支付。 要求:①逐項分析說明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生對會計要素的影響并計算月末資產(chǎn)總額、負債總額和所有者權益總額。 ②編制各項經(jīng)濟業(yè)務的會計分錄。
請問個體戶征收方式是查賬征收,目前銷售水果:楊梅翠冠梨等,因為是自己果場的果樹,但是沒申請過自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品,對方現(xiàn)在要發(fā)票,那開給他們的發(fā)票稅率選多少的?
老師,查賬征收的個體戶需要所得稅年報和工商年報嗎
員工的工資可以發(fā)到員工的家屬銀行卡嗎?
老師,我們24年5月做了23年的匯算清繳。交了企業(yè)所得稅?,F(xiàn)在24年12月利潤表里存在23年的企業(yè)所得稅。該怎么處理呢?
請問外貿(mào)企業(yè),會計憑證中暫估附件用的是采購單,后面退稅用的是采購合同不影響吧?
老師:公司要注消,現(xiàn)在是工商階段,要上傳《簡易注消全體投資人承諾書》,要全體股東簽字,想問一下,股東簽名的字,會不會跟之前所簽資料進行對比呢?
銀行賬戶維護費計入管理費用還是財務費用?
養(yǎng)豬場,是免稅的嗎?稅收有什么政策?除了要報稅務,一般還需向哪些主管部門提供報表?
老師,您好!請教 企業(yè)籌建中購入的固定資產(chǎn)機器設備到達車間,但安裝需要的配件工具材料,這些配件工具材料,可以放在 在建工程-在安裝設備 中嗎?待全部安裝完畢,到達可使用狀態(tài)前,將 在建工程-在安裝設備 科目中的金額分攤到所有的機器設備上,可以嗎? 謝謝老師指導!
我公司做地暖銷售及安裝業(yè)務,進項只有材料13%,請安裝隊安裝。銷售開具9%的建筑安裝施工發(fā)票合理嗎?如果合理,材料和提供安裝服務占比多少為合理?會不會導致稅務稽查,13% 和9%差率騙稅風險。如果不合理,要如何開票?以及聘請施工隊目前沒有進項來源,有何籌劃方法?
微信掃碼加老師開通會員
借主營業(yè)務成本60000 貸庫存商品60000
2借應交稅費-未交增值稅30000 貸銀行存款30000
3.借銀行存款150000 貸應收賬款150000
4.借預付賬款20000 貸銀行存款20000
6.借營業(yè)外支出226000 貸固定資產(chǎn)清理200000 應交稅費應交增值稅銷項稅26000
借固定資產(chǎn)清理180000 累計折舊50000 貸固定資產(chǎn)230000
借固定資產(chǎn)清理20000 貸資產(chǎn)處置損益20000
7借銀行存款40680 貸其他業(yè)務收入36000 應交稅費應交增值稅銷項稅4680
老師這不是分錄題這是計算題
這是成本計算
我知道,你知道了計算個自己的科目就好做了
8借主營業(yè)務收入5000 應交稅費應交增值稅銷項稅650 貸應收賬款5650
我不會計算啊啊啊啊
你知道科目具體屬于哪一個嗎?
不知道,成本計算不是套公式嗎
我不記得工式了
資產(chǎn)=負債%2B所有者權益這個
?這不是基礎會計的公式這題是成本計算
這個哪里讓你計算成本?是讓你分析資產(chǎn)負債所有者權益的增加
這個題目標題是計算題,計算題讓我寫分錄?
分錄寫給你是哦為了讓你好看,第一個是資產(chǎn)增加113000 所喲和權益增加10萬,負債增加13000