老師，公司7月收到個(gè)稅返還手續(xù)費(fèi)116，這筆收入忘記申報(bào)增值稅了，月初我已經(jīng)申報(bào)增值稅了，也打12366問了，說可以在9月做申報(bào)，因?yàn)檫@筆稅款要9月申報(bào)繳納，我7月做在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），8月也不繳納這筆稅款，但不交這筆稅款，這樣這個(gè)科目產(chǎn)生貸方余額了，怎么做賬務(wù)處理好呢？

師請(qǐng)問下原來會(huì)計(jì)在2021年9月份做了一個(gè)無票收入，可是9月份申報(bào)表里他沒有填寫這筆收入，然后等我接手后查看報(bào)表收入與賬上收入不一致，我就和他說了，他自查后說這比收入沒申報(bào)，然后他說把原來那個(gè)沖紅，然后他把10月份賬上又補(bǔ)做了一筆分錄沖紅9月份那筆分錄，然后12月份又重新開的同等金額的發(fā)票， 無票收入分錄 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 然后沖紅9月份無票收入的分錄 借應(yīng)收賬款（紅字) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字) 老師這種情況科目余額表也不平，我該怎么辦呢，蒙圈了，還請(qǐng)指點(diǎn)

老師 我10月份申報(bào)納稅忘記報(bào)其他業(yè)務(wù)收入，借：庫(kù)存貸：其他業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)，但是賬務(wù)處理已經(jīng)做了價(jià)稅分離，我這個(gè)月可以把上個(gè)10月份那筆沖掉嗎，在重新做這個(gè)月 做個(gè)價(jià)稅分離呢？或者怎么處理最為妥當(dāng)呢

老師請(qǐng)問，我四月份銷售貨物出去，做賬是 借：應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)稅） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 但是我需要給對(duì)方開專票，我 4月沒開，5 月才開的票，那我 5 月的時(shí)候應(yīng)該怎么做賬呢？需要把 4 月的這筆銷售分錄先紅沖掉嗎？然后再按照這個(gè)分錄在 5 月份重新寫一筆嗎？

就是假如我們公司10月份有一個(gè)線下渠道業(yè)務(wù)，10月份也發(fā)貨了，客戶之前說的是次月對(duì)賬開票然后打款，那當(dāng)月怎么處理這筆業(yè)務(wù)的收入和增值稅呢？ 您好，確認(rèn)未開票收入，繳納增值稅即可。次月開票，沖銷上個(gè)月的發(fā)票，再做一筆和上月一樣的分錄即可。