小規(guī)模納稅人，第四季度開(kāi)票超過(guò)了45萬(wàn)，因?yàn)楣酒髽I(yè)一直未做賬，我是2021年第一季度開(kāi)始做賬的，2021年1月繳納了2020年第四季度的增值稅，我直接寫(xiě)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅，貸:銀行存款。資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金那是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在怎么辦？怎么調(diào)平?

小規(guī)模納稅人，第四季度開(kāi)票超過(guò)了45萬(wàn)，因?yàn)楣酒髽I(yè)一直未做賬，我是2021年第一季度開(kāi)始做賬的，2021年1月繳納了2020年第四季度的增值稅，我直接寫(xiě)分錄，應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅，貸:銀行存款。資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金那是負(fù)數(shù)，現(xiàn)在怎么辦？怎么調(diào)平?

你好，第一季度交了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在年底發(fā)現(xiàn)多預(yù)交了應(yīng)該如何做賬

你好，2021年第一季度多預(yù)交稅款，這個(gè)月做賬發(fā)現(xiàn)多交了如何做賬

老師你好！收到2021年度匯算清繳退稅款，因之前的會(huì)計(jì)在19年度多計(jì)提了所得稅，一直在應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅貸方，未做調(diào)整。21年度預(yù)交所得稅款時(shí)是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸:銀行存款 老師，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在收到退稅款該如何進(jìn)行賬務(wù)處理呢？