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請問一下:2021年繳納了2020的企業(yè)所得稅,繳納的時候,我入賬利潤分配-未分配利潤科目,這樣的話,就會造成資產(chǎn)負(fù)債表的利潤分配科目,不等于利潤表中的:凈利潤+上年度未分配利潤了 由于這個原因造成的勾稽關(guān)系不等,你知道怎么調(diào)整報表么

2022-01-17 21:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-17 21:44

你好,根據(jù)你的描述,符合這個關(guān)系就可以了 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計—補交的所得稅

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快賬用戶3449 追問 2022-01-18 09:08

納稅申報的時候,可以不用調(diào)整申報表,按實際申報就是了嗎?這個勾稽關(guān)系,我們自己能夠說清楚就行嗎?這樣的話,申報表勾稽看起來就不等

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齊紅老師 解答 2022-01-18 09:11

你好,根據(jù)你的描述,符合這個關(guān)系就可以了 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計—補交的所得稅 實際關(guān)系符合這個就可以的?

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你好,根據(jù)你的描述,符合這個關(guān)系就可以了 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計—補交的所得稅
2022-01-17
這個是不等,不需要處理,未分配利潤,這個是以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)過來的,還之前年初數(shù),你中間要是沒有分紅話,這個有差額是正常,實務(wù)中不處理就這樣,沒有說必須相等
2020-09-24
您好,通過以前年度損益調(diào)整的話,是不影響本年利潤的,會產(chǎn)生這個差額明年就沒了
2022-06-06
你好,差額應(yīng)該是收到的退稅額,直接把報表的期末未分配利潤,加上退稅額即可做平
2020-07-11
您好,沒關(guān)系??梢圆徽{(diào)整期初,但需要更正納稅申報表
2023-01-14
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