那以前年度應(yīng)該再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤中，但是我結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本了

1月轉(zhuǎn)的，是不是不對

你這個調(diào)整什么時候的呢

調(diào)整的23年的暫估

哦，這種情況就得通過利潤分配未分配利潤調(diào)整的

那我做到了主營業(yè)務(wù)成本，我在24年12月該怎么調(diào)整呢

當時調(diào)整的怎么做的，麻煩發(fā)下看看

老師，23年暫估的成本，其實是不會有發(fā)票來的，為了減少所得稅，24年1月先沖了100萬，這個如何做賬

一共暫估了308萬，我一月沖回100萬，二月再沖回一部分，匯算清繳全部沖回，是這個思路

就是沖回的分錄老師寫一下

我是說你把暫估怎么做的告訴我一下

借：合同履約成本 貸：應(yīng)付賬款

借應(yīng)付賬款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配未分配利潤

老師利潤表的凈利潤不等于資產(chǎn)負債表未分配利潤年末減年初，我看出了以前年度調(diào)整科目的金額，還是有差額，這個怎么查呢

這個你只能是看看未分配利潤的明細賬是不是調(diào)整過其他的

老師，如果有調(diào)整的話，是不是就不用管了呢

對，這個其實不用處理的

老師利潤表的凈利潤不等于資產(chǎn)負債表未分配利潤年末減年初，這個以前年度調(diào)整是看累計多年的，還是只看本年的呢