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同學(xué)你好，很高興為你解答，這個(gè)不是金額互充肯定是對(duì)的，然后工程施工大于工程計(jì)算，你過(guò)程中就應(yīng)該計(jì)提減值準(zhǔn)備，嗯然后工程結(jié)算大于工程施工，那你就把合同毛利擠出來(lái)啊，當(dāng)時(shí)把合同毛利算到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里邊

2022-01-17

你好，你的意思是你們有虧損的20萬(wàn)嗎？

2025-04-09

你好，根據(jù)結(jié)算量和施工量確認(rèn)收入和成本

2021-07-22

合同完工時(shí)需將 “工程施工” 與 “工程結(jié)算” 余額全部對(duì)沖。例子中，先做分錄：借：工程結(jié)算 80 萬(wàn)，貸：工程施工 80 萬(wàn)。對(duì)沖后工程施工借方剩 20 萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表列報(bào)時(shí)，因 “工程施工” 大于 “工程結(jié)算”，差額 20 萬(wàn)在 “存貨” 的 “已完工尚未結(jié)算款” 項(xiàng)目列示。待全部竣工結(jié)算，再做分錄：借：工程結(jié)算 20 萬(wàn)，貸：工程施工 20 萬(wàn)，使兩科目余額為零

2025-04-09

?一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時(shí) 借：銀行存款貸：預(yù)收賬款應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅 2、工程完工結(jié)算時(shí) 借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本管理費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用等等借或貸：本年利潤(rùn) 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本借：工程施工—合同成本應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費(fèi)用借：管理費(fèi)用/原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3.支付人工費(fèi) 借：工程施工--人工費(fèi) 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費(fèi) 借：工程施工--其他直接費(fèi) 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）工程施工——合同毛利（倒擠）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。施工企業(yè)合同完工

2022-04-01

齊紅老師解答 2022-01-17 11:41

借資產(chǎn)減值損失貸工程施工合同毛利

借工程施工合同毛利貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

快賬用戶9668 追問(wèn) 2022-01-17 11:45

可以這么理解？如果工程施工金額大于工程結(jié)算金額，分錄是借資產(chǎn)減值損失，貸工程施工合同毛利？如果工程結(jié)算金額大于工程施工金額分錄是借工程施工合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入》？比如工程施工金額是130萬(wàn)，工程結(jié)算金額是120萬(wàn)，怎么填寫(xiě)呢？這里的工程施工科目，只看工程施工-合同毛利的金額？其他的二級(jí)科目不用看？為什么會(huì)錄入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目呢？

齊紅老師解答 2022-01-17 13:40

可以這么理解？如果工程施工金額大于工程結(jié)算金額，分錄是借資產(chǎn)減值損失，貸工程施工合同毛利？【是的】如果工程結(jié)算金額大于工程施工金額分錄是借工程施工合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入》？【是的】比如工程施工金額是130萬(wàn)，工程結(jié)算金額是120萬(wàn)，怎么填寫(xiě)呢？第一條你已經(jīng)自己說(shuō)了這里的工程施工科目，只看工程施工-合同毛利的金額？其他的二級(jí)科目不用看？不是，是一級(jí)科目為什么會(huì)錄入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目呢？

快賬用戶9668 追問(wèn) 2022-01-17 13:44

比如工程施工金額大于工程結(jié)算金額，是按照那個(gè)金額來(lái)計(jì)入呢？比如工程施工金額小于工程結(jié)算金額，又是按照那個(gè)金額來(lái)計(jì)入呢？

齊紅老師解答 2022-01-17 16:36

給你說(shuō)的分錄是補(bǔ)充的分錄就是調(diào)整余額的中間發(fā)生額你們正常確認(rèn)

快賬用戶9668 追問(wèn) 2022-01-17 22:12

到底是根據(jù)工程施工的金額還是工程結(jié)算的金額來(lái)錄入分錄

齊紅老師解答 2022-01-18 10:08

做分錄的話按照大的路，然后你這個(gè)差額的話，按照我之前跟你說(shuō)的那個(gè)方式進(jìn)行處理