你好，這個(gè)不可能的，學(xué)員，在檢查看一下，9月期初是8月期末的

同學(xué)，你好 工資的賬載金額，就是本年度計(jì)入工資的總金額

A105050表中第一行“工資薪金支出”的賬載金額是指納稅人會計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。 對于你提到的情況，賬載金額應(yīng)等于本期發(fā)生貸方金額。 在會計(jì)核算中，應(yīng)付職工薪酬科目期初貸方余額是以前期間計(jì)提尚未發(fā)放的工資，期末貸方余額是本期計(jì)提尚未發(fā)放的工資。賬載金額反映的是當(dāng)期會計(jì)上計(jì)入成本費(fèi)用的工資薪金金額，也就是本期貸方發(fā)生額。因?yàn)槠诔踬J方余額對應(yīng)的工資在以前期間已經(jīng)計(jì)入賬載金額，而期末貸方余額對應(yīng)的工資是本期計(jì)提計(jì)入成本費(fèi)用，在下期才實(shí)際發(fā)放，這部分已包含在本期的貸方發(fā)生額中了，不需要再對期初、期末余額做加減調(diào)整 。所以在填列A105050表“工資薪金支出”賬載金額時(shí)，直接取應(yīng)付職工薪酬科目的本期貸方發(fā)生額即可。

你好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額本身可以不用結(jié)轉(zhuǎn)為0

在填報(bào)A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》時(shí)，第一行“工資薪金支出”的賬載金額的確定需要根據(jù)企業(yè)的具體核算情況來分析，并不完全等同于“科目余額表里的本期發(fā)生貸方減期初余額貸方＋期末余額貸方”，以下是具體分析： 賬載金額的含義 賬載金額是指納稅人按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼等，也就是企業(yè)在會計(jì)核算中計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目的工資薪金金額。 具體計(jì)算方法 一般情況： - 如果企業(yè)在會計(jì)核算中，應(yīng)付職工薪酬科目下關(guān)于工資薪金的核算清晰準(zhǔn)確，沒有跨期調(diào)整等特殊情況，賬載金額通常等于應(yīng)付職工薪酬——工資科目（以下簡稱“應(yīng)付職工薪酬” ）的貸方發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)。 - 例如，企業(yè)每月計(jì)提工資時(shí)，會計(jì)分錄為“借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本等 貸：應(yīng)付職工薪酬”，此時(shí)貸方發(fā)生額就是當(dāng)月計(jì)提的工資薪金，全年貸方發(fā)生額累計(jì)數(shù)就是賬載金額。 考慮期初和期末余額情況： - 像您企業(yè)存在的情況，期初貸方余額是23年12月工資24年1月發(fā)放，期末貸方余額是24年12月工資2025年1月發(fā)放。這種情況下，賬載金額應(yīng)該是本期計(jì)入成本費(fèi)用的工資薪金金額，也就是本期貸方發(fā)生額。 - 不需要用“本期發(fā)生貸方減期初余額貸方＋期末余額貸方”來計(jì)算。因?yàn)槠诔踬J方余額代表的是前期已經(jīng)計(jì)提但尚未支付的工資，在前期已經(jīng)計(jì)入了賬載金額；期末貸方余額是本期已經(jīng)計(jì)提但尚未支付的工資，已經(jīng)包含在本期貸方發(fā)生額中。如果按照“本期發(fā)生貸方減期初余額貸方＋期末余額貸方”計(jì)算，就會出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算或錯(cuò)誤計(jì)算的情況。 舉例說明 假設(shè)企業(yè)2024年應(yīng)付職工薪酬——工資科目期初貸方余額為5萬元（2023年12月計(jì)提未發(fā)放工資 ），本期貸方發(fā)生額為100萬元（2024年每月計(jì)提的工資 ），期末貸方余額為6萬元（2024年12月計(jì)提未發(fā)放工資 ）。那么該企業(yè)2024年工資薪金支出的賬載金額就是100萬元，而不是100 - 5 + 6 = 101萬元。 綜上所述，A105050第一行工資薪金支出的賬載金額一般等于應(yīng)付職工薪酬——工資科目的本期貸方發(fā)生額，要注意正確理解和處理期初、期末余額與本期發(fā)生額的關(guān)系，避免錯(cuò)誤計(jì)算。