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您好，根據(jù)2011年25號(hào)文留存?zhèn)洳橘Y料就可以稅前扣除

2020-12-17

你好，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）第二十三條，企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)，若已在會(huì)計(jì)上作為損失處理，可作為壞賬損失稅前扣除，在A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105090）中填報(bào)資產(chǎn)損失金額，無(wú)需調(diào)增應(yīng)納稅所得額。只需留存相關(guān)資料備查。

2025-04-23

同學(xué)，你好嗯嗯，是的

2024-04-28

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做帳可以壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件，且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。

2023-10-18

同學(xué)您好，可以稅前扣除的，累計(jì)折舊是前期該固定資產(chǎn)累計(jì)已經(jīng)計(jì)提的折舊。

2022-01-05