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a105050，第一行工資薪金支出的賬載金額等于什么，我們賬上余額表應(yīng)付職工工資期初貸方有余額，原因是23年12月工資24年1月發(fā)，期末貸方也有余額原因是24年12月工資2025年1月發(fā)，賬載金額等于本期發(fā)生貸方減期初余額貸方?期末余額貸方嗎

2025-03-03 15:13
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-03-03 15:15

同學(xué)，你好 工資的賬載金額，就是本年度計入工資的總金額

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快賬用戶3525 追問 2025-03-03 15:17

計入工資總金額從哪里取數(shù)

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齊紅老師 解答 2025-03-03 15:18

同學(xué)，你好 一般看你工資這類計入哪里。 比如全記在管理費用-工資里面，那就看管理費用-工資全年金額

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快賬用戶3525 追問 2025-03-03 15:19

等于科目余額表—應(yīng)付職工工資本期發(fā)生貸方金額是嗎

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齊紅老師 解答 2025-03-03 15:20

同學(xué)，你好 一般是的，如果沒有余額的話

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快賬用戶3525 追問 2025-03-03 15:21

貸方有余額，數(shù)額等于12月份工資，

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齊紅老師 解答 2025-03-03 15:21

同學(xué)，你好 那這個要減去的

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快賬用戶3525 追問 2025-03-03 15:21

需要把他加上把期初貸方余額減掉嗎

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齊紅老師 解答 2025-03-03 15:22

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

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快賬用戶3525 追問 2025-03-03 15:23

用本期貸方發(fā)生額減去期初貸方余額加上期末貸方余額嗎老師

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齊紅老師 解答 2025-03-03 15:23

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

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快賬用戶3525 追問 2025-03-03 15:24

不按照本期發(fā)生貸方金額嗎

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快賬用戶3525 追問 2025-03-03 15:24

有的老師說按照本期發(fā)生貸方金額

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齊紅老師 解答 2025-03-03 15:24

同學(xué)，你好 那你有余額的，就不行

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快賬用戶3525 追問 2025-03-03 15:29

老師你再幫忙問問吧，問其他老師，都是說按照本期貸方金額作為賬載金額

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齊紅老師 解答 2025-03-03 15:31

同學(xué)，你好 這是稅務(wù)局的填報說明

同學(xué)，你好 這是稅務(wù)局的填報說明
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齊紅老師 解答 2025-03-03 15:33

同學(xué)，你好 你用貸方發(fā)生額是可以的。用余額是需要自己加加減減的

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快賬用戶3525 追問 2025-03-03 15:35

那就是按照貸方發(fā)生額的數(shù)額作為賬載金額對吧

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齊紅老師 解答 2025-03-03 15:36

同學(xué)，你好 對，貸方發(fā)生額，可以的

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同學(xué)，你好 工資的賬載金額，就是本年度計入工資的總金額
2025-03-03
A105050表中第一行“工資薪金支出”的賬載金額是指納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。 對于你提到的情況，賬載金額應(yīng)等于本期發(fā)生貸方金額。 在會計核算中，應(yīng)付職工薪酬科目期初貸方余額是以前期間計提尚未發(fā)放的工資，期末貸方余額是本期計提尚未發(fā)放的工資。賬載金額反映的是當期會計上計入成本費用的工資薪金金額，也就是本期貸方發(fā)生額。因為期初貸方余額對應(yīng)的工資在以前期間已經(jīng)計入賬載金額，而期末貸方余額對應(yīng)的工資是本期計提計入成本費用，在下期才實際發(fā)放，這部分已包含在本期的貸方發(fā)生額中了，不需要再對期初、期末余額做加減調(diào)整 。所以在填列A105050表“工資薪金支出”賬載金額時，直接取應(yīng)付職工薪酬科目的本期貸方發(fā)生額即可。
2025-03-03
在填報A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》時，第一行“工資薪金支出”的賬載金額的確定需要根據(jù)企業(yè)的具體核算情況來分析，并不完全等同于“科目余額表里的本期發(fā)生貸方減期初余額貸方＋期末余額貸方”，以下是具體分析： 賬載金額的含義 賬載金額是指納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼等，也就是企業(yè)在會計核算中計入相關(guān)成本費用科目的工資薪金金額。 具體計算方法 一般情況： - 如果企業(yè)在會計核算中，應(yīng)付職工薪酬科目下關(guān)于工資薪金的核算清晰準確，沒有跨期調(diào)整等特殊情況，賬載金額通常等于應(yīng)付職工薪酬——工資科目（以下簡稱“應(yīng)付職工薪酬” ）的貸方發(fā)生額本年累計數(shù)。 - 例如，企業(yè)每月計提工資時，會計分錄為“借：管理費用/生產(chǎn)成本等 貸：應(yīng)付職工薪酬”，此時貸方發(fā)生額就是當月計提的工資薪金，全年貸方發(fā)生額累計數(shù)就是賬載金額。 考慮期初和期末余額情況： - 像您企業(yè)存在的情況，期初貸方余額是23年12月工資24年1月發(fā)放，期末貸方余額是24年12月工資2025年1月發(fā)放。這種情況下，賬載金額應(yīng)該是本期計入成本費用的工資薪金金額，也就是本期貸方發(fā)生額。 - 不需要用“本期發(fā)生貸方減期初余額貸方＋期末余額貸方”來計算。因為期初貸方余額代表的是前期已經(jīng)計提但尚未支付的工資，在前期已經(jīng)計入了賬載金額；期末貸方余額是本期已經(jīng)計提但尚未支付的工資，已經(jīng)包含在本期貸方發(fā)生額中。如果按照“本期發(fā)生貸方減期初余額貸方＋期末余額貸方”計算，就會出現(xiàn)重復(fù)計算或錯誤計算的情況。 舉例說明 假設(shè)企業(yè)2024年應(yīng)付職工薪酬——工資科目期初貸方余額為5萬元（2023年12月計提未發(fā)放工資 ），本期貸方發(fā)生額為100萬元（2024年每月計提的工資 ），期末貸方余額為6萬元（2024年12月計提未發(fā)放工資 ）。那么該企業(yè)2024年工資薪金支出的賬載金額就是100萬元，而不是100 - 5 + 6 = 101萬元。 綜上所述，A105050第一行工資薪金支出的賬載金額一般等于應(yīng)付職工薪酬——工資科目的本期貸方發(fā)生額，要注意正確理解和處理期初、期末余額與本期發(fā)生額的關(guān)系，避免錯誤計算。
2025-03-03
您好，如果我們是權(quán)責(zé)發(fā)生制，工資 的成本費用是當月計提當月的，直接看 應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方累計發(fā)生額就可以了，這就是1-7月工資，乘12除7就是本年工資預(yù)算
2024-08-12
一般是沒有余額的，除非你多計提了或者少計提了。這個借方，它不是1~12月份的借方發(fā)生額。他是你計提的所屬期1~12月份發(fā)下去的工資匯，算清銷之前發(fā)下去都算。
2024-04-26
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