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一般納稅人進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)怎么對(duì)沖做分錄

2022-01-15 23:55
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-15 23:55

你好, 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;? 2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:? 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款

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2022-01-15
您好,這個(gè)的話,是屬于借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額? ? ?差額做應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅
2023-12-14
年末時(shí),一般納稅人需要將銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行沖抵。具體操作是將銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額,如果銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額,差額即為應(yīng)納稅額;如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,可以申請(qǐng)退稅或者向后期結(jié)轉(zhuǎn)。這樣可以確保稅務(wù)處理的正確性。
2024-10-25
同學(xué),你好 你是問增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎??
2023-07-10
你好, 采購 借原材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 貸應(yīng)付賬款 銷售 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)
2021-09-25
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