我暫估的時(shí)候直接做借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款-暫估。這樣是對嗎？

學(xué)員您好，成本是不能暫估的，只有在購買原材料和商品時(shí)已入庫但未收到發(fā)票才能暫估

是銷售安裝服務(wù)，11月份沒有成本票.12月成本票才到，所以11月份我就先暫估了。 那這筆賬我在11月份該怎么做，和12月份票到了又該怎么做，可以為我解答下嗎？老師，很疑惑

老師不回了嗎？

銷售安裝服務(wù)是你要在收到對方票的時(shí)候才能確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，不能你先還沒收到票就結(jié)轉(zhuǎn)成本那不是報(bào)表的數(shù)據(jù)不真實(shí)嘛，這種情況你應(yīng)該要去催對方開票如果你們已經(jīng)付款的情況下

老師，我們公司是銷售安裝服務(wù)，我們?yōu)閯e人提供安裝，我們開票給對方公司，我們公司請的安裝人員，錢已經(jīng)付給工人了，票次月工人才開發(fā)票進(jìn)來。

那首先開票 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 收到錢 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬 再做支付（這筆也可以做到第一筆分錄后面） 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

做:應(yīng)付職工薪酬20多萬呀老師，是請的臨時(shí)安裝師傅，不是我們公司的員工

發(fā)票是那些臨時(shí)安裝師傅自己提供的嘛？

對的老師，我們的進(jìn)項(xiàng)就是安裝師傅去代開的。他們當(dāng)月沒有去開，次月才去開。