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進項大于銷項時,不用結轉增值稅,銷項大于進項結轉增值稅,這樣的話,年底,進項稅額的借方和貸方不相等怎么辦?

2022-01-14 19:37
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-01-14 19:40

銷項大于進項,交完增值稅后怎么做賬的問題,很簡單啊。 月末應交增值稅的銷項大于進項,且次月繳稅,月末應做: 借:應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅金——未交增值稅 次月繳稅時,應作: 借:應交稅金——未交增值稅 貸:銀行存款。

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快賬用戶4650 追問 2022-01-14 19:44

完整的分錄是這樣嗎,假設進項10,銷項20 1.?????? 結轉銷項稅 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 20 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 20 ? 2.?????? 結轉進項稅 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)10 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)10 ? 3.?????? 結轉加計抵扣進項稅額 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)1 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額加計抵減額)1 ? 4.?????? 結轉應繳納增值稅 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)9 貸:應交稅費-未交增值稅9 ? 5.???次月交稅

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齊紅老師 解答 2022-01-14 19:49

同學你好,我覺得銷項大于進項沒那么麻煩,老師在實務中通常都是做如下分錄: 借:應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅金——未交增值稅? 金額就是銷項減進項的差

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銷項大于進項,交完增值稅后怎么做賬的問題,很簡單啊。 月末應交增值稅的銷項大于進項,且次月繳稅,月末應做: 借:應交稅金——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅金——未交增值稅 次月繳稅時,應作: 借:應交稅金——未交增值稅 貸:銀行存款。
2022-01-14
可以的,可以這么做的。
2022-01-06
這個可以不管的,下年繼續(xù)抵扣
2022-12-26
先結轉到轉出未交增值稅里面的, 轉出未交增值稅在借方有余額表示留底,可以以后抵扣
2022-12-30
轉入了未交增值稅的借方,這樣操作可以 年末不用重新結轉進項和銷項了
2020-09-15
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