老師問下，每月計提工資50000，發(fā)每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產(chǎn)成本-工資40000 貸：應(yīng)付職工薪酬40000 借：應(yīng)付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應(yīng)付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產(chǎn)成本 40000貸：應(yīng)付職工薪酬 40000 轉(zhuǎn)借：應(yīng)付職工薪酬40000貸：其他應(yīng)付款-職工工資40000，借：其他應(yīng)付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現(xiàn)余額在其他應(yīng)付款里了。應(yīng)付職工薪酬沒有余額。

公司預(yù)付了1年(2020.6.1-2022.5.31)職工宿舍房租費，預(yù)付時借預(yù)付款12萬，貸銀行12萬。收到全額發(fā)票時借應(yīng)付職工薪酬～福利費12萬，貸預(yù)付款12萬。每月攤銷時借管理費用1萬，貸應(yīng)付職工薪酬1萬。因為按月攤銷到月末，年末應(yīng)付職工薪酬會有借方余額是否可以？以上會計處理是否可以？

老師，應(yīng)付職工薪酬年底不能有余額嗎？我公司的會計為啥年底把應(yīng)付職工薪酬余額結(jié)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款-工資？

12月末的應(yīng)付職工薪酬有余額，可以轉(zhuǎn)到其他應(yīng)付款嗎？

請問老師，應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)付款有余額，可以銷戶嗎？