老師，我企業(yè)所得稅年報(bào)補(bǔ)了幾十塊錢稅，現(xiàn)在利潤(rùn)表的年累計(jì)凈利潤(rùn)和資產(chǎn)負(fù)載表里的差幾十塊錢，需要調(diào)整嗎，分錄是，計(jì)提借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸：銀行存款，對(duì)不對(duì)，因?yàn)闆]有啟用以前年度損益調(diào)整，直接計(jì)入利潤(rùn)分配了

老師，我企業(yè)成立不久，利潤(rùn)為負(fù)，就沒法計(jì)提所得稅費(fèi)，另外想了解下有利潤(rùn)時(shí)要計(jì)提，到年底了利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)要怎么處理這個(gè)科目，哪些企業(yè)要用到留存收益

老師好！我21年三季度計(jì)提了企業(yè)所得稅，當(dāng)時(shí)也結(jié)轉(zhuǎn)到了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，后來發(fā)現(xiàn)所得稅多計(jì)提了1000，四季度做了分錄 借： 應(yīng)交稅費(fèi) 1000 貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 1000，現(xiàn)在四季度資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表溝勾稽關(guān)系不對(duì)，差了這1000，該怎么處理？

老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤(rùn)的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請(qǐng)問到年底利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)加上去年的未分配利潤(rùn)的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對(duì)嗎？

你好，因?yàn)?3年發(fā)生了退企業(yè)所得稅（22年交的多，計(jì)提的多）。用以前年度損益科目后，最后的報(bào)表中未分配利潤(rùn)-年初+凈利潤(rùn)不等于未分配利潤(rùn)-年末，我就把以前年度損益科目換成了所得稅費(fèi)用科目1000元，23年利潤(rùn)是虧得，在利潤(rùn)表中所得稅費(fèi)用那欄就出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，那再企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)這個(gè)所得數(shù)費(fèi)用的金額1000填在哪??？