你好； 借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ； 借 以前年度損益調(diào)整- 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸銀行存款

1月份紅字發(fā)票（沖掉12月某某憑證的銷(xiāo)售票 ） 借：銀行存款 負(fù)數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù) 2摘要記錄：調(diào)整11年度損益 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 貸：以前年度調(diào)整損益 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 借：以前年度調(diào)整損益 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 貸：未分配利潤(rùn) 正數(shù)（是退票的不含稅數(shù)） 3摘要記錄：調(diào)整11年度結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：以前年度調(diào)整損益 （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 借：未分配利潤(rùn) （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 貸：以前年度調(diào)整損益 （根據(jù)11年12月當(dāng)時(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)成本） 4摘要記錄：12年1月退票重開(kāi)收入 借：銀行存款 正數(shù) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 正數(shù) 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 正數(shù) 結(jié)轉(zhuǎn)成本（略） 應(yīng)該注意你11年的退票是否產(chǎn)生增值稅額和所得稅額，如果產(chǎn)生還需調(diào)整！ 退票發(fā)生在次月以后的專(zhuān)用增值稅發(fā)票，需要根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)所的要求辦理紅字退票手續(xù)

你好 ；借 以前年度損益調(diào)整 -主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)收賬款。 按照你們直接調(diào)整報(bào)表數(shù)據(jù)即可，調(diào)減收入。

你好，紅沖了重新開(kāi)，不需要調(diào)整的。他兩個(gè)金額不一樣嗎？

對(duì)的是的，需要做賬務(wù)處理的，直接做到今年影響今年的利潤(rùn)。