老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時(shí)候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？
您好，對(duì)的。減免稅要交所得稅。
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老師，請(qǐng)問一下，小規(guī)模納稅人在今年因疫情，原3個(gè)點(diǎn)征稅現(xiàn)減按1個(gè)點(diǎn)征稅，那在季度開票不達(dá)30萬時(shí)，那個(gè)免征的增值稅是不是也是按1個(gè)點(diǎn)計(jì)入營業(yè)外收入，那優(yōu)惠的2個(gè)點(diǎn)就不用入賬了，對(duì)嗎？
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@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無票收入，申報(bào)增值稅時(shí) ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計(jì)提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時(shí)：借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 月末計(jì)提增值稅：貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
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老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時(shí)候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？
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老師，問一下，我們是小規(guī)模納稅人，季報(bào)增值稅的時(shí)候沒有超過15萬元銷售額，但是之前不是有優(yōu)惠政策嘛按照1%開票?，F(xiàn)在報(bào)增值稅的時(shí)候應(yīng)該怎么填列啊。
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老師，我們是小規(guī)模納稅人，本季度增值稅應(yīng)稅收入8935.1，是不是要在本期應(yīng)納稅額減征額里邊填寫本期應(yīng)該繳納的增值稅的稅額呢！優(yōu)惠政策在哪體現(xiàn)呢、
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老師，你好，某公司的業(yè)務(wù)，由于他們員工不熟，需要我們員工協(xié)助，請(qǐng)問對(duì)方把這個(gè)協(xié)助款支付給我們公司，我們要開什么發(fā)票給他們
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成本票沒有怎么辦，有什么方法可以充抵一些成本票
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公司體檢合同簽的2024年10月至25年11月合計(jì)1.5萬，24年付了前期款1萬，24年發(fā)票來也是1萬。因有部分人未在24年體檢拖到25年，尾款一直拖到25年，現(xiàn)25年開體檢費(fèi)發(fā)票5千，這5千算25年的，記帳在25年的對(duì)嗎？
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老師，我公司注冊(cè)地點(diǎn)是東疆綜合保稅區(qū)，最近出口了一批貨物，10?已經(jīng)報(bào)關(guān)了，現(xiàn)在不知道怎么做增值稅納稅申報(bào)，能給降的祥細(xì)一點(diǎn)兒?jiǎn)幔?/p>
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老師，年底的這兩個(gè)月車間也不生產(chǎn)不做實(shí)驗(yàn)了，那做工資的時(shí)候可以都做到管理費(fèi)用里嗎？
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你好老師小規(guī)模納稅人經(jīng)營停車場(chǎng)去錫盟安全培訓(xùn)及考試開車去的加油費(fèi)過路費(fèi)住宿費(fèi)吃飯費(fèi)用 還有有培訓(xùn)費(fèi)會(huì)計(jì)分錄怎么做
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企業(yè)所得稅賬務(wù)處理分錄
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我公司給夫妻倆發(fā)工資，一共稅前工資是5萬，幫忙籌劃個(gè)稅，給夫妻倆做合理規(guī)劃做到個(gè)稅繳的最少，情況是：家里有兩個(gè)小孩，分別6歲8歲，沒有房貸，男方非獨(dú)生子女且父母年滿60周歲，女方父母不符合條件，男方公積金每月1050元，社保每月個(gè)人承擔(dān)573元。
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老師，請(qǐng)問我們外貿(mào)出口業(yè)務(wù)中，因供貨商原因?qū)е乱粡埌l(fā)票不能退稅，稅務(wù)要求我們對(duì)該貨物進(jìn)行轉(zhuǎn)內(nèi)銷補(bǔ)稅，銷項(xiàng)稅補(bǔ)了89868.68，這筆補(bǔ)稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)憑證怎么做啊。
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10月銷售出口貨物，什么時(shí)候申報(bào)出口退稅事項(xiàng)
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比如我們公司是小規(guī)模納稅人，第四季度開票沒超過45元，30萬元，都是普票，這樣做賬的時(shí)候，也要體現(xiàn)一筆 稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅30萬*0.01=3000元 貸：營業(yè)外收入3000 元 這兩種情況是不是都體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了？都得這么做賬
您好，是減2%計(jì)入營業(yè)外收入；1%實(shí)際繳納進(jìn)稅金及附加。
您好，以上指開專票；普票免，和你理解一致。
我們是按季度報(bào)稅的，按月做賬的，10月份開了2萬多發(fā)票，提現(xiàn)了增值稅稅收優(yōu)惠，11月份開了14萬多的發(fā)票，也提現(xiàn)了優(yōu)惠，做了營業(yè)外收入 ，12月份開了64萬的發(fā)票，一共是80多萬的發(fā)票，那我12月份咋么體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了 咋么做分錄？ 金額是咋么算？
您好，四季度已經(jīng)超45萬，要全額申報(bào)納稅，增值稅沒辦法享受。
您好， 普票免稅3%;專票免稅2% ，減免優(yōu)惠掛營業(yè)外收入或者其他收益。
老師，那我們填季度所得稅報(bào)表的時(shí)候，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時(shí)候，是不是，稅收優(yōu)惠是企業(yè)所得稅的優(yōu)惠？借：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？ 對(duì)嗎
您好，不是。這里是增值稅優(yōu)惠，少交的2%要先計(jì)入營業(yè)外收入，匯總利潤后調(diào)整所得稅額后才可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠。分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅2%）?? 貸：營業(yè)外收入