老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？
您好，對的。減免稅要交所得稅。
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老師，請問一下，小規(guī)模納稅人在今年因疫情，原3個點征稅現(xiàn)減按1個點征稅，那在季度開票不達30萬時，那個免征的增值稅是不是也是按1個點計入營業(yè)外收入，那優(yōu)惠的2個點就不用入賬了，對嗎？
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@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無票收入，申報增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 月末計提增值稅：貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
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老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？
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老師，問一下，我們是小規(guī)模納稅人，季報增值稅的時候沒有超過15萬元銷售額，但是之前不是有優(yōu)惠政策嘛按照1%開票?，F(xiàn)在報增值稅的時候應(yīng)該怎么填列啊。
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老師，我們是小規(guī)模納稅人，本季度增值稅應(yīng)稅收入8935.1，是不是要在本期應(yīng)納稅額減征額里邊填寫本期應(yīng)該繳納的增值稅的稅額呢！優(yōu)惠政策在哪體現(xiàn)呢、
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@董孝彬老師，剛好找到會計分錄。
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老師好，建筑行業(yè)小規(guī)模納稅人扣除分包款的適用條件；簡易計稅必須采用3%的稅率嗎？如果開1%的發(fā)票，是不是就不適用簡易計稅？
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比如我們公司是小規(guī)模納稅人，第四季度開票沒超過45元，30萬元，都是普票，這樣做賬的時候，也要體現(xiàn)一筆 稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費—增值稅30萬*0.01=3000元 貸：營業(yè)外收入3000 元 這兩種情況是不是都體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了？都得這么做賬
您好，是減2%計入營業(yè)外收入；1%實際繳納進稅金及附加。
您好，以上指開專票；普票免，和你理解一致。
我們是按季度報稅的，按月做賬的，10月份開了2萬多發(fā)票，提現(xiàn)了增值稅稅收優(yōu)惠，11月份開了14萬多的發(fā)票，也提現(xiàn)了優(yōu)惠，做了營業(yè)外收入 ，12月份開了64萬的發(fā)票，一共是80多萬的發(fā)票，那我12月份咋么體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了 咋么做分錄？ 金額是咋么算？
您好，四季度已經(jīng)超45萬，要全額申報納稅，增值稅沒辦法享受。
您好， 普票免稅3%;專票免稅2% ，減免優(yōu)惠掛營業(yè)外收入或者其他收益。
老師，那我們填季度所得稅報表的時候，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優(yōu)惠是企業(yè)所得稅的優(yōu)惠？借：應(yīng)交稅費—所得稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？ 對嗎
您好，不是。這里是增值稅優(yōu)惠，少交的2%要先計入營業(yè)外收入，匯總利潤后調(diào)整所得稅額后才可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠。分錄為 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅2%）?? 貸：營業(yè)外收入