老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開(kāi)了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來(lái)按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時(shí)候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營(yíng)業(yè)外收入 16084.96 ？
您好，對(duì)的。減免稅要交所得稅。
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下，小規(guī)模納稅人在今年因疫情，原3個(gè)點(diǎn)征稅現(xiàn)減按1個(gè)點(diǎn)征稅，那在季度開(kāi)票不達(dá)30萬(wàn)時(shí)，那個(gè)免征的增值稅是不是也是按1個(gè)點(diǎn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，那優(yōu)惠的2個(gè)點(diǎn)就不用入賬了，對(duì)嗎？
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@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無(wú)票收入，申報(bào)增值稅時(shí) ：咨詢過(guò)地方稅局稅管員說(shuō)，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計(jì)提要怎么出呢？ 二、沒(méi)有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無(wú)票收入，收到租金時(shí)：借：銀行 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末計(jì)提增值稅：貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
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老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開(kāi)了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來(lái)按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時(shí)候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營(yíng)業(yè)外收入 16084.96 ？
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老師，問(wèn)一下，我們是小規(guī)模納稅人，季報(bào)增值稅的時(shí)候沒(méi)有超過(guò)15萬(wàn)元銷售額，但是之前不是有優(yōu)惠政策嘛按照1%開(kāi)票?，F(xiàn)在報(bào)增值稅的時(shí)候應(yīng)該怎么填列啊。
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老師，我們是小規(guī)模納稅人，本季度增值稅應(yīng)稅收入8935.1，是不是要在本期應(yīng)納稅額減征額里邊填寫本期應(yīng)該繳納的增值稅的稅額呢！優(yōu)惠政策在哪體現(xiàn)呢、
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老師，股票股利的發(fā)放原理是:比如說(shuō)公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬(wàn)現(xiàn)金股利，但是由于公司無(wú)錢發(fā)工資所以把100萬(wàn)換成股票，相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬(wàn)買了公司的股票么？
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老師，生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品，被拉到別的公司進(jìn)行處理，公司給別的公司支付錢，對(duì)方怎么給我們開(kāi)發(fā)票
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老師，公司每天入庫(kù)出庫(kù)，什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢，都沒(méi)開(kāi)發(fā)票？
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老師，轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤(rùn)的，請(qǐng)講下原理，按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊，這個(gè)金額才能影響利潤(rùn)，但是遞延為什么要影響利潤(rùn)呢，沒(méi)搞懂呢
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老師，無(wú)形資產(chǎn)只需要攤銷，無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
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老師，我們公司采購(gòu)包裝桶直接寄給老板名下其他公司，沒(méi)有給我們錢的，應(yīng)該怎么入賬呢，可以直接做到銷售費(fèi)用嗎？
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老師，去面試，下面兩個(gè)問(wèn)題怎么回答比較好 問(wèn)題1： 在稅務(wù)審計(jì)中，申報(bào)的增值稅收入與公司所得稅目的之間的不一致性經(jīng)常被仔細(xì)檢查。這種差異可能有哪些原因？ 問(wèn)題2： 甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同，甲公司向乙公司提供咨詢服務(wù)。然而，B要求通過(guò)C公司付款。在這種安排中有哪些潛在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)？
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比如我們公司是小規(guī)模納稅人，第四季度開(kāi)票沒(méi)超過(guò)45元，30萬(wàn)元，都是普票，這樣做賬的時(shí)候，也要體現(xiàn)一筆 稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅30萬(wàn)*0.01=3000元 貸：營(yíng)業(yè)外收入3000 元 這兩種情況是不是都體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了？都得這么做賬
您好，是減2%計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；1%實(shí)際繳納進(jìn)稅金及附加。
您好，以上指開(kāi)專票；普票免，和你理解一致。
我們是按季度報(bào)稅的，按月做賬的，10月份開(kāi)了2萬(wàn)多發(fā)票，提現(xiàn)了增值稅稅收優(yōu)惠，11月份開(kāi)了14萬(wàn)多的發(fā)票，也提現(xiàn)了優(yōu)惠，做了營(yíng)業(yè)外收入 ，12月份開(kāi)了64萬(wàn)的發(fā)票，一共是80多萬(wàn)的發(fā)票，那我12月份咋么體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了 咋么做分錄？ 金額是咋么算？
您好，四季度已經(jīng)超45萬(wàn)，要全額申報(bào)納稅，增值稅沒(méi)辦法享受。
您好， 普票免稅3%;專票免稅2% ，減免優(yōu)惠掛營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益。
老師，那我們填季度所得稅報(bào)表的時(shí)候，我們第四季度開(kāi)了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來(lái)按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時(shí)候，是不是，稅收優(yōu)惠是企業(yè)所得稅的優(yōu)惠？借：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營(yíng)業(yè)外收入 16084.96 ？ 對(duì)嗎
您好，不是。這里是增值稅優(yōu)惠，少交的2%要先計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，匯總利潤(rùn)后調(diào)整所得稅額后才可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠。分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅2%）?? 貸：營(yíng)業(yè)外收入