我現(xiàn)在知道了。是我之前做的帳就跟經(jīng)營期做的帳一樣?，F(xiàn)在我填表怎么辦？是在管理費用其他欄那里填開辦費和財務(wù)費用和稅金及附加的總額嗎？

在第四季度修改之前的紅沖，然后你再做管理費用開辦費。

老師的意思就是12月份里面做一張沖掉之前的財務(wù)費用余額和稅金及附加的余額轉(zhuǎn)到管理費用，開辦費里面去是吧！假設(shè)借：管理費用――開辦費1500借：財務(wù)費用―手續(xù)費-1400 稅金及附加-100是吧

對的是的，是這么做的。

只有這樣管理費用――開辦費的里的金額才能跟利潤分配――未分配利潤金額一致，剛好調(diào)增這個金額對吧

是的 是的 是這么做的

老師，假如開辦費是60萬，是在A104000期間費用明細(xì)表里面管理費用列，其他行，填上60萬，A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表里“其他”行賬載金額60萬，稅收金額0，調(diào)增金額寫60萬對吧？ 那老師，我這60 萬開辦費中其中有7萬是業(yè)務(wù)招待費，這個是在哪里填表的？

小型微利企業(yè)期間費用，這個明細(xì)表不用填寫。

只填寫納稅調(diào)整明細(xì)表就可以的，有招待費的在招待費里面填寫。納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目第二個

老師，填了業(yè)務(wù)招待費支出欄，賬7稅4.2，調(diào)增3.8，那么其他欄是開辦費填的，那么這個其他欄賬載金額我是填60萬還是填扣除業(yè)務(wù)招待費后的金額53萬呢

好填寫，扣除招待費之后的。

賬上一起60萬開辦費（含業(yè)務(wù)招待費7萬），稅法準(zhǔn)許合計扣除4.2萬，最終是合計調(diào)增55.8嗎？是這個思路嗎？

不是的 全都調(diào)增 招待費調(diào)增3.8 其他的調(diào)增60-3.8 本來可以抵扣招待費 但是開辦費不是不允許抵扣

老師，是這樣填？

你好對的 是這么做的

可以就直接在其他欄填賬60稅0，調(diào)增60嗎？

因為你這個招待費需要單獨算，到時候匯算清交的時候，這個在其他里面調(diào)增的全部都可以抵扣。

還是沒完全掌握，那個其他欄賬載金額變成57.2？不過全部調(diào)增60萬，我知道，因為籌建期全部開辦費60萬，稅法不準(zhǔn)許抵，只能全調(diào)增